Analyse patrimoniale

Thèmes abordés

Analyse patrimoniale, patrimoine, transfert de patrimoine, dispositions testamentaires, organisation du patrimoine, gestion d'actifs, actifs patrimoniaux, assurance vie, fiscalité, revenus fonciers, investissements, ISF Impôt de Solidarité sur la Fortune

Résumé du document

Monsieur Paul Lisson, 64 ans révolus,
Et Madame Laure Pailleur, 45 ans le 24 octobre 2017,
Se sont mariés le 10 mars 2000 sous le régime de la séparation des biens sans disposition particulière. De cette union sont nés deux enfants :
- Jeanne née le 1er janvier 2001, lycéenne.
- Mario né le 6 août 2004, collégien.
D'un précédent mariage, Paul Lisson a eu un premier enfant nommé Pierrick né le 25 mars 1979. Il vit à Londres. Il est divorcé et sans enfants. Paul Lisson avait épousé la mère de Pierrick, Clémence Dujury, le 14 août 1976. Le divorce de cette union a été prononcé le 1er juin 1999.

Extraits

[...] BNP 75 000Euro 68 000Euro Comptes-titres : - PEA Monsieur - PEE BNP Madame - PERCO BNP Madame 105 000Euro 55 000Euro 66 000Euro Autres biens mobiliers 45 000Euro TOTAL 000Euro 432 500Euro 435 000Euro Le patrimoine total est donc estimé à 500Euro. Précisions sur les actifs : La résidence secondaire de St jean de Luz a été donnée par les parents de Laure (toujours vivants ; ils ont 67 ans) en pleine propriété en 2008. Laure est fille unique. Le patrimoine commn de ses parents est estimé à 750 000Euro. Ils détiennent aussi une assurance-vie en co-adhésion de 120 000Euro. Laure en est l'unique bénéficiaire. [...]

[...] Il était ophtalmologue libéral à Paris. Sa jeune épouse, Laure, est cadre bancaire chez BNP Paribas et va être mutée sur Biarritz, lieu de villégiature choisi par le couple pour la retraite de Monsieur. Dispositions patrimoniales : Monsieur et Madame se sont consentis une donation réciproque entre époux en 2001. A ce jour, aucune disposition particulière n'a été prise : ni donation en faveur des enfants ni testament. Patrimoine familial : Type de bien Bien propre Monsieur Bien propre Madame Bien indivis Biens Immobiliers : - Résidence secondaire Luz-Ardien - 2 appartements en location Bordeaux - Parts de SCPI - Murs cabinet médical Paris 450 000Euro 170 000Euro 45 000Euro 385 000Euro Comptes bancaires : Compte joint Compte chèque Monsieur Compte chèque Madame Livret A + LDD Monsieur Livret A + LDD Madame Livret B BNP Monsieur 10 000Euro 10 000Euro 000Euro 3 500Euro 25 000Euro 5 000Euro Assurance-Vie : Contrat multi support Monsieur, février 1996. [...]

[...] Aussi, il est impératif que Laure utlise les droits de la donation réciproque et plus particulièrement l'option offrant la quotité la plus large PP et en UF) pour allier revenus et pleine propriété (ce qui peut aider pour la RP notamment). Dans ce cas, les héritiers seront en situation de démembrement, et d'indivision sur la nue-propriété. Si l'entente avec Pierrick est bonne, il pourra être envisager de signer une convention d'indivision pour régir l'indivision. Pour le démembrement, les droits et pouvoirs de Laure différeront en fonction du type de biens. [...]

[...] Transmission de patrimoine On se place après l'achat de la résidence principale à Biarritz. Le patrimoine familial est donc le suivant : Type de bien Bien propre Monsieur Bien propre Madame Bien indivis Biens Immobiliers : - Résidence principale Biarritz - Résidence secondaire Luz-Ardien - 2 appartements en location Bordeaux - Parts de SCPI - Murs cabinet médical Paris 950 000Euro 450 000Euro 170 000Euro 45 000Euro 385 000Euro Comptes bancaires : Compte joint Compte chèque Monsieur Compte chèque Madame Livret A + LDD Monsieur Livret A + LDD Madame Livret B BNP Monsieur 10 000Euro 10 000Euro 610 000Euro 3 500Euro 25 000Euro 5 000Euro Assurance-Vie : Contrat multi support Monsieur, février 1996. [...]

[...] La prime de risque de la zone Euro se situe aux alentours de 6%. Pour que Paul puisse espérer une rentabilité de sur son assurance-vie dans ce contexte incertain, il est prudent de placer : en fonds Euro (rentabilité espérée de 5,75% - inflation à soit 1,55% UC AXA - 20% UC Parvest - UC Amundi Emergent. Ainsi le placement est bien sécurisé et l'espérance de rendement correspond aux attentes de Paul. Fiscalité du couple Comme vu précédemment, Estimation de l'IR : 25 000Euro Estimation ISF : 11 000Euro Estimation PS : 6 200Euro Il est précisé que l'impôt n'est pas un souci majeur du couple. [...]