La politique de crédit

Résumé du document

Les choix relevant d'une politique de crédit prennent la forme d'un ensemble de procédures d'octroi de crédit et de recouvrement. Ces procédures indiquent sur quels critères et dans quelles conditions l'entreprise peut s'engager sur chaque débiteur. L'encours clients global est le montant total des crédits en cours sur des clients, à un moment donné. Il se calcule de la manière suivante :
Encours exigible (créances échues)
+ Encours non exigible (créances non échues)
+ Factures non encore émises
- Avances reçues
+ Traites en portefeuille non échues.

Extraits

[...] Le traitement de l'information Toutes ces informations permettent d'établir un diagnostic sur le client. On peut distinguer deux types de données : Les informations qualitatives Les éléments qualitatifs sont toujours délicats à manier car ils peuvent être subjectifs. Mais ils ont l'avantage de l'instantanéité et peuvent donner l'alarme sur une défaillance prochaine. Une entreprise défaillante n'a pas de profil type, mais on peut mettre avant certaines caractéristiques : Les informations quantitatives - Les documents comptables Le bilan est utilisé afin d'évaluer le patrimoine financier de l'entreprise à la date de clôture de l'exercice. [...]

[...] Il est important de prendre en compte ce type d'informations car il peut expliquer les éléments financiers. Par exemple, un accueil téléphonique déplorable ou une mauvaise image de marque commerciale peuvent entraîner une baisse du chiffre d'affaires. Au cours du contact les clients transmettent des informations plus ou moins nombreuses : l'attitude de la concurrence, la réaction du marché suite à une variation des prix, les grèves Ce relationnel est extrêmement riche à exploiter. Des comptes rendus de visite doivent être établis pour recenser les informations descriptives ou stratégiques. [...]

[...] Exemples : Taux de valeur ajoutée = Valeur ajoutée / CA net Part des prêteurs = Intérêts / Valeur ajoutée Ces informations quantitatives et qualitatives sont disponibles sur le site Internet de la COFACE : www.cofacerating.fr. Remarque : -Les informations les plus souvent utilisées sont le jugement porté sur l'état général de l'entreprise, les privilèges inscrits. Lorsqu'un changement négatif est observé, ce rapport @rating est envoyé aux commerciaux. -Une analyse financière est présentée sur trois ans, quand les comptes sont disponibles. [...]

[...] Mais celui-ci est en droit de refuser. - La presse La vie économique d'une entreprise peut être intéressante à suivre via la presse (Le Monde, Les Echos, Courrier International Elle assure une information fournie sur la stratégie et les résultats des grandes entreprises. Mais l'information reste limitée en ce qui concerne les PME. De plus, la fiabilité peut être relative et l'information partielle suivant les diffuseurs. - Les Sociétés de Renseignements Commerciaux Les Sociétés de Renseignements Commerciaux fournissent des informations et leur analyse financière. [...]

[...] Moyennant un coût, ces sociétés permettent d'avoir accès à des bases de données rapides à consulter et adaptées aux attentes de l'abonné. Les clients répertoriés peuvent être mis sous surveillance. Cela permet de garantir une information très récente en actualisant tous les évènements économiques et financiers affectant le client. Ces sociétés émettent un avis sur la situation de l'entreprise par le biais d'un scoring. Par exemple, la COFACE a mis en place le Les entreprises sont notées 1 à 10 et un avis de crédit est donné. Pour la société présentée dans l'annexe, le risque est jugé moyen (note=5). [...]