Le rôle du financeur dans le montage de projet : diagnostic préalable.

Résumé du document

Autrefois le rôle du banquier était principalement celui de prêteur. Aujourd'hui, de nombreux métiers annexes se sont greffés : dans les assurances, l'immobilier, les services à la personne, l'e-banque. On distingue trois types de banques :
Les banques centrales : BCE, FED
Les banques de détail : dépôt, prêt, collecte, assurance
Les banques de financement et d'investissement.
Traditionnellement, la banque a un rôle d'intermédiation bancaire c'est à dire qu'elle collecte et prête de l'argent en se faisant des marges d'intermédiation.
Aujourd'hui les marges d'intermédiation ont un poids de plus en plus faible dans le PNB (Produit Net Bancaire) même inférieur à 50 %. La banque a donc besoin de développer de nouvelles sources de revenus. Elle va par exemple développer les volumes d'épargne et de prêt mais doit alors être vigilante notamment dans le choix des clients ou l'octroi des crédits. On distingue en effet des risques de type prédictif nécessitant une vigilance dans la gestion des créances douteuses ou litigieuses et des risques avérés nécessitant une vigilance dans la gestion des contentieux.

Extraits

[...] Le rôle du financeur dans le montage de projet : diagnostic préalable Introduction Autrefois le rôle du banquier était principalement celui de prêteur. Aujourd'hui, de nombreux métiers annexes se sont greffés : dans les assurances, l'immobilier, les services à la personne, l'e-banque. On distingue trois types de banques : Les banques centrales : BCE, FED Les banques de détail : dépôt, prêt, collecte, assurance Les banques de financement et d'investissement. Traditionnellement, la banque a un rôle d'intermédiation bancaire c'est-à- dire qu'elle collecte et prête de l'argent en se faisant des marges d'intermédiation. [...]

[...] Environnement réglementaire et évolution Qualité de l'outil de production par rapport aux attentes du marché Choix politiques et stratégiques Eléments présents et futurs sur le plan humain 4. Le diagnostic prévisionnel Il clôt le diagnostic et doit permettre de conclure sur la possibilité ou non de monter le projet demandé par le professionnel. Quatre points sont abordés par le banquier : Bien-fondé économique du projet Stabilité des équilibres financiers Analyse du tableau pluriannuel des flux financiers, des impasses de trésorerie, des besoins de base courants Respect des aspects réglementaires. Conclusion Ce diagnostic établi, le banquier va décider de soutenir ou non le projet du professionnel. [...]

[...] Le retraitement des informations Ce sont les documents comptables que le banquier doit retraiter afin de pouvoir établir un diagnostic. Les quatre étapes du diagnostic Successivement le banquier va s'intéresser à différentes parties réparties comme suit : Opérationnel Financier Stratégique Prévisionnel 1. Le diagnostic opérationnel Il intéresse l'activité proprement dite de l'entreprise. On regarde donc les produits vendus, les clients, les stocks 2. Le diagnostic financier C'est une partie très importante du diagnostic. On le divise en quatre phases : Etude de la solvabilité de l'entreprise, de la structure des capitaux permanents, de la nature et du vieillissement des immobilisations, du poids et de la nature de l'endettement à long et moyen terme, de l'apport des dirigeants, du niveau du fonds de roulement, de la rentabilité des fonds propres. [...]

[...] Les outils d'analyse : ce sont des logiciels d'analyse financière permettant d'attribuer des notes réglementaires, financières avec des critères spécifiques selon le professionnel (exemple des agriculteurs) Les méthodes d'analyse pour établir un diagnostic Avant tout diagnostic, le banquier doit aller collecter les informations puis les retraiter La collecte d'informations On recherche des informations de différents types : Des documents comptables : bilan, compte de résultat, justificatifs d'investissement Des éléments prévisionnels : compte de résultat prévisionnel, tableau pluriannuel des flux financiers, programme d'investissement. Ces éléments prévisionnels sont très importants car il existe un risque de poursuite de la banque pour manque de conseils ou soutien abusif. Ils sont importants également pour analyser le risque à court terme de manque de liquidités. Des données sur la moralité des dirigeants, le patrimoine, le contexte familial et successoral 2. [...]