L’épargne retraite : Entre contrat collectif et contrat individuel

Résumé du document

La retraite est, pour beaucoup, une étape rêvée. En effet, elle représente l'aboutissement d'une dure vie de labeur et ouvre la porte sur une période de liberté, de farniente et de loisirs… Pourtant, son passage réserve une complication de taille : la perte de près de 40% de son revenu pour un salarié. Pour pallier à cette baisse de pouvoir d'achat, celui-ci peut conclure un ou des régimes de retraite facultatifs, collectifs ou individuels, en complément des régimes obligatoires, pour lesquels il cotisera durant sa vie active.
Un contrat collectif est un contrat d'assurance conclu entre un chef d'entreprise ou une personne morale, appelé(e) le souscripteur, et un assureur. Celui-ci a pour but de couvrir un groupe de personnes, appelées adhérents qui ont un lien de même nature avec le souscripteur. Les adhérents peuvent donc être des salariés qui sont liés par un contrat de travail. Cette assurance peut être facultative ou obligatoire. Le contrat collectif se distingue d'un contrat individuel en ce sens qu'il est souscrit par le salarié lui-même. Par conséquent, c'est un contrat passé entre lui et la banque ou l'organisme assureur qui l'engage personnellement.

Extraits

[...] L'épargne retraite : Entre contrat collectif et contrat individu Sommaire Introduction : 1 I. PERCO vs PERP 2 II. PERCO vs Assurance Vie 5 Conclusion : 8 Bibliographie : 9 Introduction : La retraite est, pour beaucoup, une étape rêvée. En effet, elle représente l'aboutissement d'une dure vie de labeur et ouvre la porte sur une période de liberté, de farniente et de loisirs Pourtant, son passage réserve une complication de taille : la perte de près de 40% de son revenu pour un salarié. [...]

[...] Il est important alors de comparer ce deuxième contrat individuel, placement préféré des Français, au PERCO. Ils ont pour point commun d'avoir deux possibilités de sortie : en capital et en rente et pour cette dernière, d'être soumise à la même imposition, c'est-à-dire au régime fiscal des rentes constituées à titre onéreux, qui est fonction de l'âge du souscripteur : - Avant 50 ans : - 50-59 ans : - 60-69 ans : - Plus de 69 ans : Mais la comparaison s'arrête ici et pour répertorier les différences entre ces deux formules, il était important de réaliser un 2ème tableau avec leurs caractéristiques où vous trouverez en gras les divergences. [...]

[...] Ils apparaissent donc être les deux concurrents principaux du PERCO. Pour se faire, nous diviserons ce travail en deux parties, traitant respectivement l'un et l'autre produit individuel, à l'aide de tableaux comparatifs pour une vision plus simple et plus claire. PERCO vs PERP La loi du 21 août 2003 dite loi Fillon a étendu les solutions d'épargne retraite pour les Français en instaurant notamment deux outils : le PERCO et le PERP. Ceux-ci ont un même objectif, à savoir inciter les futurs retraités à épargner volontairement pour compléter les pensions reçues par le régime de retraite obligatoire. [...]

[...] Pour les autres travailleurs, il existe d'autres solutions plus spécifiques tel que : la retraite complémentaire PREFON pour les fonctionnaires, la Complémentaire Retraite des Hospitaliers pour les hospitaliers, le contrat Loi Madelin pour les travailleurs non-salariés. Le choix est difficile et il faudra avant tout s'adapter aux besoins et profil du client pour pouvoir l'orienter. Son âge, son statut, sa fonction, sa capacité d'épargne, son imposition, sa situation financière et familiale sont autant de facteurs à prendre en compte pour l'analyse. Cette question est d'autant plus importante qu'avec la conjoncture actuelle, la capitalisation de la retraite via des régimes complémentaires facultatifs va s'étendre et devenir une nécessité ! [...]

[...] Malgré le régime fiscal et la multiplicité des supports de placement du PERP, le PERCO parait être le plus intéressant des deux selon nous. En effet, il présente l'avantage de pouvoir être dopé par l'entreprise, mais aussi d'être plus souple en sortie : la rente est moins imposable, il y a plus de cas de déblocage, la sortie en capital est possible et il n'y a pas d'aliénation de capital. De plus, bien que le rendement du PERP qui va de à pour 2011 est plus intéressant que les à du PERCO pour la même année, les frais de versement sont compris entre et pour le PERP alors qu'ils sont transparents pour un PERCO puisque c'est l'entreprise qui va prendre en charge ces frais. [...]