Gestion d'entreprise - La fonction financière

Thèmes abordés

Gestion d'entreprise, fonction financière, ressources disponibles, ressources mobilisables, cycle d'investissement, année comptable, cycle d'exploitation, investissement d'expansion, investissement de capacité, investissement d'innovation, prêt, dette, taux d'intérêt, société d'affacturage, crédit de relais, crédit de campagne, argent, moyen financier, rentabilité, financement, solvabilité, pérennité, disponibilité des ressources, ressources à court terme, paiement, encaissement

Résumé du document

L'argent est l'un des éléments indispensables à l'entreprise, pour qu'elle perdure, il faut avoir les moyens financiers pour réaliser ses projets. Pour cela, une politique financière est mise en place pour permettre d'équilibrer les ressources et les besoins en financement à long terme et court terme.
L'entreprise doit financer le décalage entre les paiements et les encaissements. Cette stratégie doit tenir compte d'un certain nombre de contraintes liées au fonctionnement de l'entreprise, ce sont les contraintes de rentabilité. Elles sont aux nombres de quatre : solvabilité, pérennité, disponibilité des ressources à court terme et financement.

Extraits

[...] L'entreprise doit financer le décalage entre les paiements et les encaissements. Cette stratégie doit tenir compte d'un certain nombre de contraintes liées au fonctionnement de l'entreprise, ce sont les contraintes de rentabilité, elles sont aux nombres de quatre : La solvabilité qui est le fait d'être capable de tenir ses engagements financiers La pérennité, elle a pour but la rentabilité à long terme de l'entreprise Disponibilité des ressources à court terme, car il faut des ressources disponibles (liquidités), il faut un certain nombre de ressources mobilisables Le financement, il a un coup et il faut y faire attention, car avoir de l'argent à soi a un cout selon son utilisation, car parfois il vaut mieux s'endetter pour augmenter la rentabilité de ses capitaux propres et garder son propre argent en banque Les principaux cycles Cycle d'investissement Le cycle d'investissement représente les opérations liées à l'acquisition de biens durables nécessaires à la création d'entreprise, à la croissance et à son développement ainsi qu'à la survie de l'entreprise, il y a une notion d'investissement dans le temps. [...]

[...] Du côté du fournisseur les dettes fournisseurs sont les dettes qui doivent être payé, il y a une autorisation de découverte c'est-à-dire que la banque couvre les décalages en attendant le paiement. Pour les activités particulières comme les agriculteurs qui ont des entrées de seulement quelques fois par an, ce sont ce que l'on appelle des crédits de relais ou des crédits de campagne, car les entrées d'argents ne sont pas nombreuses même si elles sont importantes. [...]

[...] Les hypermarchés vont donc faire des placements financiers, ce qui va leur permettre de gagner de l'argent avec leur argent. Le financement à long terme Le financement propre C'est ce qui appartient à l'entreprise, c'est l'utilisation du profil pour financer les investissements matériels. On affecte les profits que l'on appelle les fonds propres, c'est un bénéfice non distribué, il y a une dotation en amortissements. Ce procédé est avantageux, car il n'y a pas de coûts de prêts, cela rend l'entreprise indépendante vis avis du marché financier. [...]

[...] Le client a l'obligation de payer ce que l'on appelle une facture d'obligation, c'est un document officiel. Une remise à l'escompte est une anticipation du paiement du client, cela consiste à une diminution de prix, car le client paie plus tôt. On peut céder cette facture a un organisme comme à une banque ou à des sociétés dont c'est le métier, ce sont des sociétés d'affacturage, la facture sert alors de billet de banque, il y a une créance qui est donc vendue à quelqu'un d'autre dans le but de mobiliser la somme plus tôt que prévu. [...]

[...] Cycle d'exploitation Investissement d'expansion, de capacité, et d'innovation . Il y a un investissement pour remplacer une machine qui sera soit la même soit une meilleure dans un but de faire toujours mieux qu'avant. Ces investissements peuvent être d'ordre financier grâce à un achat d'une autre entreprise, ou à des participations notamment grâce à des actions, ces investissements sont d'ordre intellectuel c'est-à-dire un investissement en brevet et en méthode, ce sont des investissements incorporels. C'est le cycle permis par le cycle d'exploitation qui est l'ensemble des coûts d'exploitation qui va jusqu'à l'encaissement des ventes. [...]