Le plan de trésorerie

Thèmes abordés

trésorerie, circuit, financement, créance, dette

Résumé du document

C'est un document qui permet de faire le rééquilibrage de la trésorerie :
• En éliminant les soldes négatifs couteux pour l'entreprise.
• En éliminant les soldes largement excédentaires pour se rapprocher de la trésorerie optimale.

a) L'élimination des soldes négatifs.

Hors circuit bancaire :
• Crédit inter entreprise : il faut négocier des délais de paiement confortables avec les fournisseurs.
• Les obligations cautionnées : Ce sont des obligations permettant d'avoir un délai de 3 à 4 mois pour le paiement de la TVA.
• Affacturage : il s'agit d'un établissement de crédit qui se charge de l'encaissement des créances d'une entreprise adhérente (coût 8 à 12%).
• Les titres de créances négociables (TCN) : il s'agit de la négociation des créances (comme des actions) sur un marché règlementé par la banque de France

Extraits

[...] La loi est très vague sur la détermination du TEG. Chaque banque choisit les commissions à intégrer dans son calcul. Il est donc difficile de la retenir comme critère de choix d'une banque. Les commissions : On distingue les : Les commissions fixes : les impayés (exemple : HT par chèque), escompte. Les commissions proportionnelles : un pourcentage du montant emprunté. Les dates de valeur : Ce sont les dates auxquels réellement prises en compte par les banques. Leur importance dépend du mode de fonctionnement de la banque. [...]

[...] Il est augmenté de la marge de la banque. Il est appliqué au découvert et à l'escompte. Pour chaque entreprise ce taux sera majoré d'une prime de risque. EURIBOR (Euro Interbank Offered Rate) : c'est la moyenne des taux appliqués par un échantillon de banques européennes EONIA (Euro Overnight Index Average) : c'est la moyenne au jour le jour des taux appliqués par les banques européenne. TEG (taux effectif global) : c'est le taux nominal augmenté des frais bancaires, des assurances . [...]

[...] Taux d'escompte : Commission d'endossement : Commission manipulation : par effet jours de banque. Résultat. Intérêts = C x x montant du capital ; taux d'intérêt ; nombre de périodes. Taux équivalent= Taux mensuel= x x 2 = Résultat. Nombre de jour du 24 au 30 : 6 jours x x 6/365 142 Commission= x 0,05% = 60 Agios = 142 + 60 = 202 TEG = (202 / 120 000) x (365 / = 10,2% (c'est un pourcentage donc x100). Résultats. Dans les commissions il faut toujours prendre en compte la TVA. [...]

[...] L'élimination des soldes négatifs. Hors circuit bancaire : Crédit inter entreprise : il faut négocier des délais de paiement confortables avec les fournisseurs. Les obligations cautionnées : Ce sont des obligations permettant d'avoir un délai de 3 à 4 mois pour le paiement de la TVA. Affacturage : il s'agit d'un établissement de crédit qui se charge de l'encaissement des créances d'une entreprise adhérente (coût 8 à 12%). Les titres de créances négociables (TCN) : il s'agit de la négociation des créances (comme des actions) sur un marché règlementé par la banque de France. [...]