Simulation financière d'une société produisant des consoles de jeux

Thèmes abordés

étude de cas, simulation financière, société, compte de résultats, bilan

Résumé du document

L'exercice proposé était de récupérer une société produisant des consoles de jeux à partir de l'année N 2011, un marché en pleine expansion, durant les trois années suivantes (2012 ; 2013 ; 2014) devant croitre de 10 à 40% chaque année. Une situation plus qu'avantageuse pour une direction financière devant prendre des décisions arrangeant la situation de la société.
En effet en année N, le résultat de la société était négatif à -11960€, cela étant, des actionnaires non payés, des crédits de TVA et des dettes.
Les décisions prises par le bureau devront donc permettre d'arranger cette situation financière mauvaise. Les décisions sont les suivantes :
- Les décisions commerciales, décisions de ventes, le système de distribution, les forces de vente.
- Les décisions de production : augmenter la quantité, le prix d'achat, la qualité du produit, les investissements en machines, les forces de productions.
- Les décisions sociales, la formation des salariés.
- Nos divers investissements et nos décisions de financement.

Extraits

[...] - Les charges d'exploitation ont augmenté de mais la production d'exploitation restant plus forte, le résultat de l'entreprise est positif. - Les produits d'exploitation ont augmenté de en raison de l'augmentation du prix et de la quantité produit Le prix trop élevé a entraîné la constitution de stocks car tous les produits n'ont pas été vendus. - Augmentation de la communication, budget social pas assez élevé. Les frais de stockage ont été engendré aussi par la suppression de la force de vente. [...]

[...] Nous avons, au cours de la première année, réussi à obtenir des chiffres positifs en terme de résultat et de trésorerie net. Malgré nos chiffes, nous sommes restés derrière nos concurrents car nous avons très mal commencé l'année 2012. Finalement, nous n'avons jamais réussi à rattrapper nos concurrents qui avait pris trop d'avance lors de la première année. Pour terminer, notre entreprise est celle qui a obtenu la meilleure rentabilité commercial sur la base d'exploitation. Nous sommes donc considérés comme une entreprise solide avec beaucoup de disponibilités. [...]

[...] Les frais de personnel ont augmenté de 20% en raison de la création du nouvel emploi. Cela implique donc une augmentation assez importante de frais de personnel. Cependant notre résultat obtenu est encore assez faible, même si cela est dû en partie à l'année 2011 dont le résultat était négatif. c. A propos du tableau de financement En 2012, la capacité d'Autofinancement est devenue positive de 18.765 ceci expliqué par une importante augmentation des ventes. Le solde final de trésorerie est devenu positif, passant de 14.227 en 2011 à + 17.640 en 2012. [...]

[...] Graphique de l'évolution du besoin en fond de roulement sur les 3 années. c. Trésorerie Net. (TN). Présentation de 6 ratios pour chaque année. Documents comptables. a. Documents comptables 2012 : Bilan : Compte de Résultat : Tableau de financement : b. Documents comptables 2013 : Bilan : Compte de résultats : Tableau de financement : c. Documents comptables 2014 : Bilan : Compte de résultat. Tableau de financement : Graphique de l'évolution de la situation nette de trésorerie sur les 3 années. [...]

[...] Une situation plus qu'avantageuse pour une direction financière devant prendre des décisions arrangeant la situation de la société. En effet en année le résultat de la société était négatif à cela étant, des actionnaires non payés, des crédits de TVA et des dettes. Les décisions prises par le bureau devront donc permettre d'arranger cette situation financière mauvaise. Les décisions sont les suivantes : - Les décisions commerciales, décisions de ventes, le système de distribution, les forces de vente. - Les décisions de production : augmenter la quantité, le prix d'achat, la qualité du produit, les investissements en machines, les forces de productions. [...]