Critères d'analyse des banquiers pour l'octroi de crédit aux entreprises

Résumé du document

Mémoire de fin d'étude proposant tout d'abord une partie théorique sur les différents critères qu'utilise le banquier pour l'octroi de crédit aux entreprises. Il présente dans une seconde partie trois exemples analysés. Un mémoire idéal pour les étudiants en école de commerce, en MSG ou en économie !

Extraits

[...] -quelle est la souplesse de la capacité de la production ? En effet, l'entreprise demandeuse de crédit doit donner à sa structure de production à efficacité égale la flexibilité maximale qui lui permettra en cas de modification brutale du marché : -de limiter les pertes -de se réorienter le plus rapidement possible . Les perspectives de croissance à long terme Au-delà du risque économique immédiat, le banquier est amené à esquisser une réflexion sur les potentialités de croissance de l'affaire. [...]

[...] C'est une bonne chose. *1BFR=Besoin en Fonds de Roulement CONCLUSION Pour prévenir et appréhender l'éventuelle défaillance de ses clients, le banquier collecte des informations, établit un diagnostic selon une méthodologie qui lui est propre. L'analyse financière est un outil qui lui permet de fournir rapidement une indication sur les risques. Au terme de la démarche, une synthèse retrace en quelques pages les facteurs les plus importants de la rentabilité passée, l'état actuel de la structure financière et l'évolution que l'on peut prévoir. [...]

[...] Les ressources propres évoluent principalement en raison des résultats (positifs ou négatifs) accumulés dans l'entreprise. Mais leur progression peut aussi provenir des opérations suivantes : .Augmentation des capitaux propres : Il ne s'agit pas bien sûr que des augmentations en numéraire ou par apport fusion avec une autre affaire, et non pas de l'incorporation de réserves au capital. Toutefois, lorsque l'augmentation de capital est réalisée par incorporation d'un compte courant d'associé déjà retenu par ailleurs dans les ressources propres, ce qui est fréquent, elle n'a aucune incidence sur le montant global des ressources propres bien qu'elle soit considérée dans ce cas comme réalisée en numéraire La réévaluation d'éléments d'actifs, dans la mesure où elle donne une meilleure image du bilan, doit être considérée comme un renforcement des ressources propres, sauf si elle porte sur des éléments de fonds commercial . [...]

[...] Les ratios Ils permettent au banquier d'expliquer la hausse ou la baisse du BFRE a. ratio de rotation de stock .pour les marchandises ou les matières premières Stock moyen*t / coût d'achat des marchandises vendues ou des matières utilisées .produits finis et en cours Stocks moyens*t/coût de production des produits finis vendus b. ratio crédit client Clients et comptes rattachés + effets escomptés avances et acomptes reçues/ Chiffre d'affaires Plus la valeur est importante, plus les besoins cycliques sont importants. [...]

[...] Les ressources propres doivent couvrir totalement ces actifs à risques, dans la mesure où ils recèlent les plus fortes probabilités de pertes de l'affaire. On utilise le rapport Ressources propres/ Total du bilan. Dans la pratique, l'expérience montre que le rapport Ressources propres/total du bilan doit s'établir à : .25% minimum dans les affaires industrielles ou de service .20% au minimum dans les affaires commerciales dont les risques de pertes sont plutôt moins élevés. Appréciation subjective La mesure de la capacité d'endettement structurel permet de s'assurer que la mise du banquier intervenant à moyen terme n'est pas supérieure à celle des investissements associés à la croissance de l'entreprise. [...]