Une analyse sans prise de décision ne sert à rien

Thèmes abordés

Une analyse sans prise de décision ne sert à rien, diagnostic bancaire, flux financier, rentabilité de l'entreprise, demande de financement

Résumé du document

Le bilan fonctionnel est un bilan retraité dans lequel les postes du bilan sont classés selon une logique et une optique différente de celle du bilan comptable.
Le bilan fonctionnel n'a en soi aucun intérêt, c'est bien l'analyse qui en découle qui va offrir matière à réflexion. Le bilan fonctionnel est un outil de l'analyse financière.

Extraits

[...] ni même de l'affectation du résultat de l'exercice. L'augmentation des dettes structurelles : les nouveaux emprunts seront mis en place durant la période. Les remboursements de prêts : prêts remboursés à des filiales. Emplois durables : Distribution décidée au titre de l'exercice Acquisition d'éléments de l'actif immobilisé Remboursement ou diminution des ressources propres Remboursement des dettes structurelles : partie en capital qui sera remboursée sur l'exercice Prêts : consentis à des filiales. Suit ensuite des variations de FR, BFR et trésorerie. [...]

[...] En cas de location financière, l'entreprise paye la taxe professionnelle sur la base des loyers qui lui sont facturés pendant la durée du contrat de location. Et a l'issu de cette période, si l'entreprise achète le bien, l'assiette de l'imposition de la TP sera égale à la valeur de revente. B. Comprendre le bilan fonctionnel L'actif et le passif du bilan fonctionnel se répartissent en 3 rubriques principales qui dans l'analyse se combine 2 par 2 pour donner naissance à 3 grandeurs fondamentales en gestion financière que sont le FR, le BFR et la trésorerie. [...]

[...] Une trésorerie négative sera forcément la conséquence d'un déséquilibre soit au niveau du FR ou du BFR. La trésorerie n'est que la conséquence de ce qui s'est passé préalablement L'analyse des différents équilibres du bilan fonctionnel Un fond de roulement = 400, BFR = 350 et donc trésorerie 50. On à 400 de ressource qui servent à financer de besoin donc il reste 50 de trésorerie. Cet équilibre doit être structurel pour pouvoir être considéré comme sain, il doit se maintenir sur plusieurs années. [...]

[...] Diagnostic bancaire EXAMEN : Une analyse sans prise de décision ne sert à rien Les éléments du diagnostic financier 1 Le bilan fonctionnel 2 L'analyse des différents équilibres du bilan fonctionnel 3 Comment évolue la rentabilité de l'entreprise ? Et selon quel critère apprécier cette rentabilité ? 4 Les grands ratios d'analyse de la structure financière 5 Le tableau de financement 6 Le tableau pluriannuel des flux financiers (TPFF) L'analyse d'une demande de financement 1 Le diagnostic opérationnel 2 Le diagnostic financier 3 Le diagnostic stratégique 4 Le diagnostic prévisionnel 5 La prise de position Référence : Analyse financière CAVY Jérôme, KOEHL Jacquy dans la collection gestion appliquée Gestion bancaire: Eric Lamarque collection gestion appliquée Gestion financière de l'entreprise, Patrick Piget collection economica Les éléments du diagnostic financier 1 Le bilan fonctionnel A. [...]

[...] Regarder l'évolution de l'ensemble des SIG Regarder l'évolution de la CAF Regarder l'évolution de l'ETE Prévisionnel du tableau de financement et du TPFF Tout cela doit aboutir à une conclusion globale, si on est le banquier dans l'affaire (et l'entreprise est déjà notre client), ou si on est banquier hors de l'affaire. CAS TOUTALUMET : Chiffre d'affaires : Capital : Charges personnes : 105 personnes. Absorbent 55% de la VA, soit Croissance : 8 à par an. Clientèle : essentiellement française (cf. tableau) Délais fournisseur 60 jours soit Stock : 80% du FR BFR : 75 jours du CA Recours unique : crédit spot CT, et quelques CMT à taux bonifiés Frais financiers : 28% du CAHT. Analyse : Structure familiale, actionnaires, associés, salariés. [...]