Le risque d'insolvabilité

Thèmes abordés

risque d'insolvabilité, risque du crédit, insolvabilité, approche du risque, négociation de crédit, garanties réelles, garanties personnelles, cautions, ratio de rentabilité, ratio de structure, ratio d'activité, ration d'exploitation

Résumé du document

Le risque d'insolvabilité peut être défini comme étant le risque de non remboursement ou de remboursement partiel du crédit accordé.
Le remboursement du crédit est lié à des recettes dont on prévoit la rentrée et comme toute prévision celle-ci peut ne pas se réaliser.

À la présentation d'un dossier de demande de crédit, le banquier se pose certaines questions : quelle est la probabilité de non remboursement ? Qu'est-ce qui peut empêcher le remboursement du crédit ? etc. C'est après étude du dossier qu'il décide d'accorder ou non le crédit sollicité.

Deux genres de risques se dégagent de la notion d'insolvabilité :
- Le risque de l'entreprise
- Le risque de crédit qui est l'atténuation du risque de l'entreprise par la prise de garanties

Extraits

[...] Les banques ainsi concernées constituent ce qu'on appelle un pool bancaire. Il y a une banque-chef de file qui traite avec la banque centrale et les effets sont mobilisés auprès de ce chef de file. Le 2e aspect de la division du risque est la diversification des secteurs d'intervention. Certains secteurs sont plus fragiles que d'autres et investir dans un seul secteur accroît le risque. L'approche du risque par l'analyse statistique : Le premier objectif du banquier, lors d'une négociation de crédit, et en analysant le bilan est : - De déterminer comment ont été financés les besoins de l'entreprise - De porter un jugement sur ces modes de financement et d'en apprécier les conséquences. [...]

[...] Le banquier perçoit le risque par la des facteurs pouvant entraîner l'insolvabilité de son client. Cette insolvabilité peut provenir principalement de deux domaines : 2,1 Insolvabilité issue de l'environnement : L'environnement de l'entreprise peut exercer une influence néfaste sur elle, entraînant ainsi son insolvabilité. Ce sont des facteurs découlant d'une situation politique, économique ou sociale donnée dans un pays. Ce sont également des facteurs relatifs à la branche d'activité de l'entreprise. Le risque attribué au 1er type de facteur est le risque économique ou général. [...]

[...] En conséquence, la banque accepte ou refuse d'accorder le crédit sollicité. [...]

[...] Ils fournissent des indications de tendance. Trois catégories de ratios sont généralement calculées : (Ratio de structure pour évaluer la liquidité et l'endettement de l'entreprise, le fonds de roulement (Ratio d'activité ou d'exploitation : afin d'analyser la croissance du CA et la marge bénéficiaire, la rotation des stocks, des clients, des fournisseurs, la politique de crédit et de paiement, etc. (Le ratio de rentabilité : pour voir la rentabilité de l'affaire. Le banquier fait également appel aux plans de financement et de trésorerie pour apprécier l'évolution des emplois et des ressources - Prévention du risque d'insolvabilité Chaque demandeur de crédit présente un risque d'insolvabilité qui lui est spécifique et tout nouvel accord de crédit accroît le risque global de la banque. [...]

[...] Ils sont en général remboursés par les bénéfices dégagés ou les amortissements constitués alors que les crédits à court terme du moins pour certains, les remboursements se font par les cash flows dégagés Risque des crédits à moyen et long terme Le moyen et le long terme couvrent en général des périodes de 7 ans et plus, et l'éloignement dans le temps constitue un risque, car les éléments ayant constitué le support ou la base de la prévision peuvent changer ou ne pas se réaliser. Il existe également le risque d'inflation ou de dépréciation monétaire qui altère le pouvoir d'achat des crédits à M et L.T. Le risque du crédit est un phénomène très important pour la banque. Ils font ainsi l'objet d'une gestion rigoureuse. Deux créneaux permettent au banquier d'appréhender le risque : L'approche du risque par l'étude des documents : Malgré l'importance des garanties qui entourent un crédit, celui-ci comporte un risque. [...]