Le risque de crédit (2010)

Résumé du document

Le risque est présent dans tous les secteurs de l'économie. Cela est d'autant plus vrai dans le secteur bancaire qui le vit au quotidien en dispensant des crédits de toutes sortes aux clients.

A coté du risque de crédit, il existe deux types de risques qui sont spécifiques aux établissements financiers et aux banques. Il s'agit du risque opérationnel qui est le risque de pertes liées aux dysfonctionnements des procédures, des systèmes informatiques internes ou de leurs mauvaises manipulations par les salariés eux-mêmes (affaire Kerviel, Société Générale). A cela il faut ajouter tous les risques externes à la banque comme l'intrusion informatique, les fraudes et autres procédures juridiques. Les banques sont également confrontées au risque de marché et au risque de change non abordés dans ce travail.

Extraits

[...] Il s'agit du dépôt de bilan. L'entreprise en difficulté peut se placer ou se faire placer dans cet état avant d'être en cessation de paiement et d'en subir les conséquences judiciaires qui en découlent. Ces situations permettent aux créanciers de mettre en application des mesures préventives pour recouvrer leurs créances. La défaillance ou le défaut sont définis différemment selon les auteurs. Pour reprendre les dispositions du comité de Bâle, la défaillance de la part d'un débiteur intervient lorsqu'un des événements suivants se produit : la banque estime improbable que le débiteur rembourse en totalité son crédit au groupe bancaire sans qu'elle ait besoin de prendre des mesures appropriées telles que la réalisation d'une garantie. [...]

[...] Le risque de taux.[3] Le risque de taux peut être défini comme le risque encouru en cas de variation des taux d'intérêt du fait de l'ensemble des opérations de bilan et hors bilan, à l'exception, des opérations soumises aux risques de marché Il trouve son origine dans des sources diverses. Il peut s'agir du décalage entre les ressources à taux fixe et les emplois à taux fixes comme pour le risque de liquidité. Cette situation peut se trouver si une banque rachète un prêt à long terme qui était à taux fixe avec un nouveau prêt à taux variable. Si le taux variable s'envole, la banque subit le risque de taux. La volatilité des taux peut s'avérer être un grand danger pour les banques. [...]

[...] Ainsi, il n'est pas rare dans la banque d'entendre parler de créances douteuses Les institutions classent donc certains clients dans la catégorie des douteux lorsque qu'il existe des créances qui n'ont pas été satisfaites depuis au moins trois mois, ou si la banque a elle-même connaissance d'une situation financière dégradée de son emprunteur.[2] Les risques liés au crédit. Le risque de crédit doit être couplé avec d'autres qui en sont liaison directe. Ainsi, il est possible d'affirmer que le risque relatif au crédit, en tant que contrat de prêt, doit être analysé avec le risque de contrepartie, le risque de liquidité et le risque de taux. [...]

[...] Le risque de taux est très lié à la situation macroéconomique, et aux volontés des autorités bancaires, telles que les Banques Centrales. Nous remarquons que l'activité de dispensateur de crédits des établissements bancaires l'expose à des risques relatifs au crédit qui tiennent à la fois au débiteur lui-même, mais également de la situation économique globale. C.GOURIEROUX et A.TIOMO, Risque de crédit, une approche avancée, ECONOMICA Propos adaptés de C.GOURIEROUX et A.TIOMO, Risque de crédit, une approche avancée, ECONOMICA Propos adaptés du mémoire de Claudia EBOBISSE, la gestion des risques bancaires, juin 2006. Revue de stabilité financière, juin 2005. [...]

[...] Ce risque de contrepartie ne peut pas être interprété de manière générale. Il convient de le distinguer en fonction des engagements concédés. Leur analyse passera donc par les notions vues dans le chapitre à savoir le type de crédit accordé, son montant, sa durée et les garanties qui en sont l'accessoire. Le risque de liquidité Dans sa fonction d'intermédiation bancaire, les banques peuvent se trouver face au risque de liquidité. Traditionnellement, le terme des emplois d'une banque et toujours plus long que celui de ces ressources. [...]