L'approche entreprise, marché et hors marché en gestion de trésorerie
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L'objectif d'un trésorier est d'afficher un compte courant nul : les excédents dégagés par la firme doivent être placés et les déficits rapidement financés. Le déficit est généralement financé par des emprunts bancaires (Concours Bancaires Courants).
Néanmoins, l'objectif du trésorier est soumis à plusieurs contraintes (le trésorier doit constamment négocier avec les différents acteurs de l'entreprise ou en relation avec l'entreprise; employés; fournisseurs, clients, actionnaires et créanciers) :
1. Contrainte capitalistique exprimée par la structure financière de l'entreprise alliant capitaux propres (relation avec les actionnaires) et endettement à long terme (relation avec les créanciers financiers) (...)
Sommaire
Introduction
I) L'approche entreprise
A. Le diagnostic à travers le bilan fonctionnel B. La configuration de la destruction de la valeur actionnariale C. La configuration de la crise imminente D. La configuration de la grande distribution E. La configuration de l'insuffisance des ressources à long terme (trésorerie positive) F. La configuration de l'insuffisance des ressources à long terme
II) Les solutions bancaires et hors marché
A. Les solutions bancaires : les instruments de règlement et les instruments de financement 1. Les instruments de règlement 2. Les instruments de crédit 3. Divers crédits 4. Les transactions internationales B. Les solutions non bancaires 1. Le crédit fournisseur 2. Les avances des paiements clients 3. L'affacturage
III) L'approche marché
A. Le marché monétaire : présentation générale 1. Définition 2. Les taux du marché monétaire (TMM) 3. Le coût de l'emprunt B. Les instruments financiers 1. Le Certificat de Dépôt Négociable (CDN) 2. Le Billet de Trésorerie (BT) 3. Le Bond à Moyen Terme Négociable (BMTN) C. Les fonds monétaires
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