La gestion de trésorerie : questions de cours corrigées

Résumé du document

Qu'est ce qu'une gestion de trésorerie optimale ?

Le trésorier de l'entreprise doit gérer les flux de trésorerie d'une façon optimale, c'est-à-dire ne pas tomber en déficit de trésorerie et manque de liquidités et non pas avoir un excédent non placé.

En quoi consiste le motif de précaution ?

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Extraits

[...] En effet, la gestion des liquidités s'intéresse à la partie encaissements seulement. Question 15 : Une solde de trésorerie nette de - correspond à une insuffisance de trésorerie de ceci signifie que les décaissements dépassent les encaissements. Autrement les encaissements ne permettent pas de couvrir les décaissements. Question 16 : On peut couvrir une insuffisance de trésorerie à l'aide des moyens de financement à court terme tel que : - Le découvert bancaire - L'escompte des effets de commerce - Anticiper certains encaissements - Retarder certains décaissements - etc. [...]

[...] De même, dans un souci de bonne gestion de trésorerie en dates de valeur, l'entreprise doit faire des prévisions sur les fluctuations des taux d'intérêt. Question 10 : La prévision de la trésorerie en dates de valeur c'est l'anticipation des recettes et des dépenses prévisionnelles par jour. Ensuite, il faut déceler les opportunités de placement et d'emprunt. Question 11 : Pour une meilleure gestion de fonds de roulement, l'entreprise doit effectuer une analyse en termes de risque attendu (écart type) et de rendement espéré (espérance) et de déterminer un fonds de roulement nécessaire à son exploitation. [...]

[...] Question 2 : Définir la gestion de trésorerie Question 3 : Qu'est ce qu'une gestion de trésorerie optimale ? Question 4 : En quoi consiste le motif de précaution ? Question 5 : Quels sont les principaux modèles d'optimisation des liquidités ? Question 6 : Qu'est ce que la gestion de trésorerie en dates de valeur ? Question 7 : Citer quelques exemples de fluctuations saisonnières de la trésorerie Question 8 : Donner quelques exemples de fluctuations au jour le jour de la trésorerie Question 9 : Comment une entreprise peut-elle tenir sa trésorerie en dates de valeur ? [...]

[...] Question 11 : Pour une meilleure gestion de fonds de roulement, Comment une entreprise doit-elle procéder ? Question 12 : Comment une entreprise peut-elle rendre la gestion des ses liquidités plus efficace ? Question 13 : En quoi consiste la gestion de trésorerie internationale ? Question 14 : Quelle est la différence entre la gestion de trésorerie et la gestion des liquidités ? Question 15 : Interpréter une solde de trésorerie nette de - Question 16 : Comment peut-on couvrir une insuffisance de trésorerie ? [...]

[...] Question 2 : La gestion de trésorerie est l'ensemble des techniques de gestion des différents flux de trésorerie de l'entreprise entrants et sortants. Question 3 : Le trésorier de l'entreprise doit gérer les flux de trésorerie d'une façon optimale, c'est-à-dire ne pas tomber en déficit de trésorerie et manque de liquidités et non pas avoir un excédent non placé. Question 4 : L'entreprise doit prévoir une trésorerie de sécurité pour faire face aux incertitudes de l'environnement : baisse des ventes, augmentation des charges, Question 5 : Les principaux modèles d'optimisation des liquidités sont : - Le modèle de Baumol : permet de déterminer un montant optimal de liquidités en trésorerie - Le modèle de Miller et Orr : considère que les mouvements de liquidités sont stochastiques Question 6 : La gestion de trésorerie en dates de valeur est résumée dans les quatre étapes suivantes : L'analyse des fluctuations es flux de liquidité La détermination des soldes en dates de valeur Le suivi rationnel des mouvements des flux L'aide du trésorier à la prise des décisions de l'emprunt ou de placement Question 7 : Exemples de fluctuations saisonnières de la trésorerie : - Une entreprise de fabrication des boites de tomates - Les offices de céréales - Les entreprises de fabrication des crèmes glacés - Etc. [...]