Finance - Le risque opérationnel, définition et mesure

Thèmes abordés

Finance, risque opérationnel, définition et mesure, comité de Bâle, coefficients marginaux, pertes historiques de la banque, revenus de la banque, AMA Advanced Measurement Approaches

Résumé du document

Selon le comité de Bâle en 2001, le "risque opérationnel est un risque de pertes résultant de carences ou de défauts attribuables à des procédures, personnels et systèmes internes ou à des événements extérieurs". Le risque de perte est dû à l'inadéquation ou à la défaillance de processus internes.

Extraits

[...] Donc couverture du risque opérationnel, banque doit détenir 0,15*3,5 = 0,525 de FP. Si le PAB est négatif, le montant baisse le montant des FPB à constituer Logiquement, la banque ne devrait donc pas constituer de FP, aberration économique. Révision de la part du Comité : on exclue l'année où le PAB est négatif. Durcissement de la réglementation. Les autorités de régulation ont finalement jugé plus prudent de considérer uniquement les valeurs les plus élevées des PAB sur les 3 dernières années. [...]

[...] Chapitre 3 : Le risque opérationnel I. Définition du risque opérationnel Définition du comité de Bâle en 2001 : - « Le risque opérationnel = risque de pertes résultant de carences ou de défauts attribuables à des procédures, personnels et systèmes internes ou à des évènements extérieurs. » - Risque de perte dues à l'inadéquation ou à la défaillance de processus internes . » 7 catégories de risque opérationnel : - FRAUDE INTERNE : Pertes dues à des actions visant à frauder, détourner des biens ou à contourner les règlements, la législation ou la politique de l'entreprise de l'entreprise impliquant au moins une partie interne à la banque. [...]

[...] SC = Max (Moy Produits d'honoraires et de commissions ;Moy Charges d'honoraires et de com( + (Max Autres produits d'exploitation ; Autres charges d'exploitation( FC = Valeur absolue de (Moy bénéfice (perte) net(te) sur le portefeuille négociation) + val absolue (Moy Bénéfice (perte) net(te) sur le portefeuille bancaire) Pour passer du BI au BIC, on multiplie les B.I. par les coefficients marginaux (deltai) ILM se calcule ainsi : ILM = Ln(exp(1)-1+(LC/BIC)0,8) Avec LC : composante pertes. LC = 15 fois les pertes moyennes annuelles liées au risque opérationnel accusées sur les 10 dernières années. [...]

[...] BPCE en 2016 : % de pertes par catégories Fraude inetrne : 15% F e : Donc nécessité de constituer des fonds propres pour y faire face II. Les différentes approches pour mesurer le risque opérationnel A. Les premières approches retenues par le comité de Bâle Plus la banque était importante, plus elle avait les moyens de développer des techniques élaborées L'approche indicateur de base (Basic Indicator Approach = BIA) Approche qualifiable de forfaitaire, le calcul du KP se fait à partie d'un coefficient d'exposition. Comité de Bâle propose de retenir le Produit Annuel Brut (PAB) moyen sur les 3 dernières années. [...]

[...] FP = Somme de i * FP(i) = Somme de i * bêta * PAB Le Comité de Bâle utilise les valeurs suivantes pour bêta : Ex : FP = FP pour risque opérationnel pour financement ese + FP pour risque opé pour activités marché = 0,18 * max(2 + 0,18 * max(5 = 2,34 de FP à constituer par la banque pour couvrir le risque Les mesures Advanced Measurement Approaches (AMA) Le superviseur peut autoriser une banque à utiliser son propre mécanisme, parmi 3 méthodes organisées par le Comité de Bâle. Plus techniques, font appel à des approches économétriques. a. IMA : Internal Measurement Approach b. LDA : Loss Distribution Approach c. SA : Scorecard approach B. La nouvelle approche de mesure du risque opérationnel : Accords de Bâle III proposent UNE seule mesure que toutes les banques doivent appliquer, au regard de 2 critères : - Mesure du revenu de la banque ; - Mesure des pertes historiques de la banque. [...]