L'équilibre financier et les ratios

Résumé du document

L'équilibre financier de l'entreprise : la capacité de remboursement de l'entreprise, les principaux ratios de gestion et de situation, les principaux outils financiers de gestion, le plan de financement.

Extraits

[...] C'est la justification financière et la garantie future de l'entreprise. Marbre blanc ENE AE Re = = ENE CA CA AE x taux de marge commerciale : elle indique le montant de l'excédent dégagé à partir de 100 DA de CA coefficient de transformation : elle indique le montant du CA réalisé à partir de 100 DA d'actif économique On peut se réjouir d'avoir dégagé un résultat de 5 MDA sur un CA de 50 MDA, si pour y arriver, il a fallu mettre en œuvre 80 MDA d'investissement et 20 MDA de BFE. [...]

[...] LES ENCAISSEMENTS II. LES DECAISSEMENTS - = III. TRESORERIE 05/11/19 < number > LE TABLEAU DE FINANCEMENT 05/11/19 < number > Tableau de financement 1. Distribution de dividendes 2. Acquisition d 'investissements 3. Remboursement d 'emprunts 1. [...]

[...] LES DETTES LMT SONT-ELLES SUPERIEURES AUX CAPITAUX PROPRES ? DLMT > CP 2. LES DETTES LMT SONT-ELLES SUPERIEURES A TROIS FOIS LA CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (CAF) ? DLMT > 3 fois la CAF ? ? 3. [...]

[...] Ratio d'endettement : FF/EBE [...]

[...] Le besoin en fonds de roulement BFR Stocks + Créances = BFR Dettes à C.T Le Besoin en FDR est la différence entre l'actif circulant* et le passif à court terme * Abstraction faite de la trésorerie 3. Calcul de la TRESORERIE FDR - BFR = TRESORERIE 1ère Méthode Disponibilités - Avances bancaires = TRESORERIE 2ème Méthode Le besoin en FDR est financé par le FDR BFR T + FR + 1. Cas 3. Cas FR - BFR T - Les concours bancaires courants couvrent une partie de ses actifs fixes, les BFR et les disponibilités. [...]