Calculer le Besoin en Fonds de Roulement d'Exploitation (BFRE)

Résumé du document

Très utile pour construire un projet d'investissement, ce modèle sophistiqué, développé sous Excel, permet de déterminer le besoin en fonds de roulement d'exploitation normatif (en % du chiffre d'affaires).
Il suffit de connaître et donc de saisir :
- les quantités prévisionnelles et le prix de vente unitaire (ou le chiffre d'affaires global),
- le taux de marge brute sur chiffre d'affaires pour déterminer le coûts d'achat,
- le délai d'écoulement des stocks,
- la répartition des paiements Clients en %, pour apprécier le nombre de jours moyen de crédit clients,
- la répartition des règlements Fournisseurs en % pour calculer le nombre de jours moyen de crédit Fournisseurs,
- la répartition des volumes d'activité en % par taux de TVA.
Le modèle détermine automatiquement le BFRE exprimé en valeur et en %.