Gestion et financement des actifs

Thèmes abordés

BTS Assistant de gestion de PME - PMI, actif, flux de trésorerie, situation prévisionnelle, compte de résultat prévisionnel, bilan, stock, GEA Gestion des Entreprises et des Administrations, BTS GPME Gestion de la PME, trésorerie, emprunt, liquidité

Résumé du document

Le document comprend deux exercices concernant la gestion d'actifs et la difficulté de trésorerie de la société Deco Design.

Extraits

[...] Le gérant étudie la possibilité de faire un apport en compte courant de 15 000 Euro ; il dispose à cet effet de liquidités personnelles. Qu'en pensez-vous ? C'est une possibilité qui est permise en comptabilité et en droit français, il les déposera sur le compte courant d'associés. Cela permet de financer la trésorerie, sans autorisation d'une instance bancaire et cela permet à l'entreprise de devoir l'argent non pas à une banque mais au gérant. C'est donc un avantage pour la société. [...]

[...] Gestion et financement des actifs Mise en situation Dossier 1 : assistant de gestion Suivre les flux de trésorerie de Janvier à Avril 2016. Flux de trésorerie de janvier à avril 2016 Compte tenu de votre réponse, présentez des extraits du compte de résultat prévisionnel sur les 4 premiers mois de l'année 2016 ainsi que le bilan prévisionnel au 30/04/2016. noter que le stock de matières au 30/04/2016 s'élève à 432 480 Euro) Bilan au 31 avril 2016 Compte de résultat au 31 avril 2016 Commentez la situation prévisionnelle et Proposez des solutions pertinentes pour ajuster la trésorerie de DecoDesign. [...]

[...] Que conseillez- vous au gérant ? (Annuité = 85000 x = 19 093,30 Euro) (Amortissement = 85 000 / 5 = 17 000 Euro) Après calcul, la première méthode représente un coût total de 95 457 Euro, la deuxième 100 725 Euro et la troisième 94 945 Euro. Les éléments financiers nous feraient donc penser que la méthode des amortissements constants est la plus appropriée. Mais la méthode ou le paiement est fait in fine est peut être une alternative intéressante étant donné que la trésorerie vient à manquer et que faire croître la production peut prendre du temps. [...]