calcul de tresorerie

Thèmes abordés

Les principaux motifs de détention d'une encaisse sont : ï‚š La volonté d'assurer la réalisation des transactions dans de bonnes conditions. ï‚š Le besoin de sécurité financière de manière à faire face aux aléas de la conjoncture qui se traduisent par des déséquilibres entre les encaissements et les décaissements prévus. ï‚š Les opérations spéculatives.

Résumé du document

Qu'elle soit publique ou privée, grande ou petite, nationale ou étrangère, toute organisation connait des flux financiers en encaissement et en décaissement, qui, une fois consolidés débouchent sur une position globale de trésorerie traduisant une capacité ou un besoin de financement.

Extraits

[...] le plan de trésorerie C. les enjeux de calcul de la trésorerie Conclusion Bibliographie Webographie I. Généralités sur la gestion de la trésorerie Toute organisation connait des flux financiers en encaissement et en décaissement, qui, une fois consolidés débouchent sur une position globale de trésorerie traduisant une capacité ou un besoin de financement. A. Principe et Définition Définition L L La trésorerie de l'entreprise représente l'ensemble de ses disponibilités qui lui permettront de financer ses dépenses à court terme. La trésorerie de l'entreprise représente l'ensemble de ses disponibilités qui lui permettront de financer ses dépenses à court terme. [...]

[...] -Langlois et Mollet, Gestion Financiere, P244 Foucher. -Vernimmen, Finance d'entreprise, Dalloz. [...]

[...] l'évaluation l'analyse et l'interprétation de la trésorerie 1.l'évaluation de la trésorerie C.l'évaluation l'analyse et l'interprétation de la trésorerie 1. L'évaluation de la trésorerie Calcul de la trésorerie par « le haut du bilan » Besoins Financiers Ressources Financières Trésorerie Nette Ou Besoins en Fonds de roulement Fonds de Roulement Trésorerie Nette Cas d'une trésorerie nette négative : ACTIF PASSIF BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (BFR) FONDS DE ROULEMENT TRESORERIE NETTE Cas d'une trésorerie nette positive ACTIF PASSIF BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (BFR) FONDS DE ROULEMENT(FR) TRESORERIE NETTE Calcul de la trésorerie par le « bas du bilan » TRESORERIE NETTE TRESORERIE D'ACTIF TRESORERIE DU PASSIF Cas d'une trésorerie positive ACTIF PASSIF TRESORERIE DE L'ACTIF dont : Valeurs mobilières de placement Disponibilités TRESORERIE DU PASSIF dont : Concours bancaires Soldes créditeurs des banques TRESORERIE NETTE Cas d'une trésorerie nette négative ACTIF PASSIF TRESORERIE DE L'ACTIF dont : Valeurs mobilières de placement Disponibilités TRESORERIE DU PASSIF dont : Concours bancaires Soldes créditeurs des banques TRESORERIE NETTE 2.L'analyse et l'interprétation des soldes de la trésorerie La trésorerie nette de l'entreprise est négative (FRBFR) les ressources financières de l'entreprise sont suffisantes pour couvrir ses besoins ; ce qui signifie que la situation financière de l'entreprise est assez saine et qu'elle est même en mesure de financer un surplus de dépenses sans recourir à un emprunt. [...]

[...] Les outils de calcul de la trésorerie : A. Les budgets : Le budget des encaissement Le budget des décaissement Le budget de trésorerie Budget des encaissements sur les ventes Il regroupe toutes les opérations de l'entreprise qui génèrent des recettes Eléments Mois J F M A M J J A S O N D Total Créances au 31/12 -Vente au comptant -Créance Règlements reçus -Emprunts contractés -Cessions d'immobilisations -Effet escompté Total Le budget des décaissements sur les achats Il regroupe toutes les opérations aboutissant à des sorties de trésorerie Eléments Mois J F M A M J J A S O N D Total Créances au 31/12 -Achat au comptant -TVA DUE -Fournisseurs -Remboursement d'emprunt -Acquisition d'immobilisations Total Le budget général de trésorerie Eléments Mois J F M A M J J A S O N D Total -Trésorerie initiale -Encaissement -Décaissement -Trésorerie finale Total B. [...]

[...] Les outils de calcul de la trésorerie Réalisé par : Encadré par : Année universitaire : 2010/2011 Introduction: assurer la solvabilité de l'entreprise au moindre coût maximiser le rendement des placements de ses excédents de trésorerie éventuels réduire l'impact négatif de cette rentabilité des disponibilités oisives Les principaux motifs de détention d'une encaisse sont : La volonté d'assurer la réalisation des transactions dans les bonnes conditions. Le besoin de sécurité financière de manière à faire face aux aléas de la conjoncture qui se traduisent par des déséquilibres Les opérations spéculatives. Plan : Généralité sur la gestion de trésorerie A. Principe et Définition B.les objectifs de la trésorerie C. l'évaluation l'analyse et l'interprétation II-Les outils de calcul de la trésorerie A. l es budget B. [...]