Analyse financière des banques

Résumé du document

L'analyse financière est réalisée selon une optique de la gestion financière ---> Assurer la pérennité de la société et à contribuer à sa valorisation.
L'analyse financière s'attachera :
- Étudier la structure financière du bilan, afin de vérifier que les équilibres bilantiels sont respectés.
- Apprécier les conditions de formation des résultats.

Cette étude est conduite selon une double approche :
- Approche statique : L'analyse sur la base des opérations présentes ---> Suffisante pour un établissement dont la structure financière est faiblement évolutive.
- Approche dynamique : Les déformations de la situation présente que les opérations futures sont susceptibles d'induire ---> Nécessaire d'effectuer un ensemble d'hypothèses sur les opérations à venir en tenant compte du positionnement concurrentiel de l'établissement, de l'évolution de ses marchés et de la stratégie qui a été adoptée.

Extraits

[...] Les informations relatives au système bancaire L'analyste financier doit prendre en compte dans ce cadre : Le périmètre des activités La composition du système bancaire Les conditions juridiques ou pratiques d'exercice des activités Les conditions de la concurrence Les perspectives d'évolution Analyse des activités et des risques Quels sont les métiers mis en œuvres ? Quel est le profil de risque de l'établissement considéré ? Quelle est l'aptitude de la banque à supporter les risques qu'elle encourt ? Métiers bancaires et présentation du bilan Présentation du bilan Les opérations de trésorerie retracent les relations de l'établissement avec autres agents financiers donc, en premier lieu l'institut d'émission (banque centrale). [...]

[...] Q 5 :La rentabilité des banques dépend-elle de la motivation de leur personnel? < number > H1: Plus la banque est de grande taille, plus elle sera plus rentable. La relation entre la taille et la rentabilité constitue une partie importante de la théorie de la firme. En effet on y pose le problème de taille optimale d'une entreprise dans l'optique d'une maximisation du profit. Il ressort que la rentabilité des banques semble dépendre de leur taille. Les banques les plus rentables semblent être les banques moyennes. [...]

[...] La démarche E.S.G est essentiellement comptable elle ne peut pas apprécier finement les contributions respectives des différentes activités à la formation du résultat. L'intérêt de cette méthode : Ne requiers pas un système d'information sophistiqué. Donne des indications générales et synthétiques sur les principales variables conduisant au résultat net. La méthode des soldes intermédiaires de gestion Introduction à la méthode ( identifier les soldes à partir du CPC qui sont au nombre de cinq) La méthode présente deux avantages significatifs : Elle peut toujours être mise en œuvre (à partir de l'information publiable). [...]

[...] Il s'agit d'examiner de façon approfondie la relation entre la rentabilité et les caractéristiques des banques. Il s'agira de trouver parmi les indicateurs potentiels de rentabilité ceux qui apparaissent les plus pertinents pour expliquer la rentabilité des Banques. C'est-à-dire : < number > Approche théorique de la rentabilité bancaire La rentabilité d'un EC représente son aptitude à dégager de son exploitation des gains suffisants, après déduction des coûts nécessaires à cette exploitation, pour poursuivre durablement son activité. Elle est issue du processus de transformation au sens large mis en oeuvre par les EC dans le cadre de leur fonction d'intermédiation Cadre méthodologique : volet conceptuel Mesure de la rentabilité Trois grandes approches : Une première approche consiste à mettre en évidence les soldes intermédiaires de gestion. [...]

[...] ) ; La fiabilité et l'efficacité de la gestion des risques, au niveau décentralisé (dans chaque unité) et au niveau global (gestion de bilan, contrôle interne). Les informations sur le positionnement commercial et sur la stratégie Plusieurs critères peuvent être utilisés : Les produits et les services offerts, Les clientèles détenues, Les canaux de distribution utilisés, Les marchés (marché domestique, marchés étrangers) sur lesquels l'établissement est présent. La pérennité d'un établissement = Soit durablement apte à commercialiser une quantité suffisante de produits et de services à des prix permettant de couvrir les frais généraux, le coût des risques encourus ainsi que les exigences de rémunération des capitaux propres que l'actionnaire a investis. [...]