Le budget de trésorerie - publié le 09/05/2009

Résumé du document

Le budget de trésorerie, cours de 30 slides powerpoint en contrôle de gestion



Estimation des charges & les produits d'exploitation sur une année, Calcul de la somme d 'argent nécessaire pour démarrer, Recherche des financements :

Le Capital

les subventions

les prêts

le crédit bail

l 'affacturage

Extraits

[...] GE 15 Automne 06 Cas pratique la société IBERICA Société PCB leader de la ventilation individuelle décide d 'implanter une nouvelle filiale en Espagne. Besoin de départ : Achat de machines outils : 10 Prêt bancaire de 8 remboursable en 4 ans par deux annuités mai & 30 novembre. Machines achetées et financées dès la création de la filiale. Elles sont amorties en 5 ans. Les intérêts sur emprunt s 'élèvent à euros payables chaque mois. Les achats de matière premières et de composants sont de 1M€/mois. [...]

[...] L 'affactureur peut régler par anticipation tout ou partie de créances transférées. C 'est l 'affactureur qui choisit les créances Sortie du dispositif assez contraignante. GE 15 Automne 06 LE BUDGET DE TRESORERIE La loi d 'Ailly ou mobilisation de facture Définition : Transfert de créances commerciales de leur titulaire vers son établissement bancaire qui se charge de leur recouvrement, C 'est le titulaire qui choisi les créances, Sortie du dispositif à tout moment Montant minimum : 700 euros TTC Coût assez élevé. [...]

[...] Les ressources stables: Le capital les emprunts à moyen et long terme GE 15 PRINTEMPS 06 LE BUDGET DE TRESORERIE Les emprunts à moyen et long terme Les emprunts bancaires classiques Les taux actuels se situent entre 4,60 %(5ans hors frais) ans hors frais) Demande de garantie importante.(caution, hypothèque) Les prêts CODEVI Ils financent les investissements mobiliers et immobiliers et les besoins de trésorerie générés par ces investissements. Montant : du montant HT de l 'investissement et du BFR éventuellement complémentaire. Taux : indexé sur les taux CODEVI. GE 15 PRINTEMPS 06 LE BUDGET DE TRESORERIE Les emprunts à moyen et long terme Les prêts accordés par les régions Avances et taux préférentiels consentis par les régions en cas de création d 'emploi. [...]

[...] Taux : indexé sur les taux CODEVI. GE 15 Automne 06 LE BUDGET DE TRESORERIE Les emprunts à moyen et long terme Les prêts accordés par les régions Avances et taux préférentiels consentis par les régions en cas de création d 'emploi. Ce sont : Soit des prêts & avances à long terme à taux nul, Des réductions de taux des prêts à long terme obtenus par ailleurs. GE 15 Automne 06 LE BUDGET DE TRESORERIE Comment trouver l 'argent pour démarrer l 'activité ? [...]

[...] Le cycle d 'exploitation génère un besoin de financement dû à deux décalages : décalage dû au cycle d 'exploitation (achat et investissements sont réalisées avant les premières ventes) et le décalage lié au délais de règlement mois d 'exploitation sont nécessaires pour parvenir à un trésorerie cumulée positive, en octobre 2006, alors que la filiale dégage un résultat positif depuis février 2005. [...]