Traitement de la TVA Exercice Larnicol

Résumé du document

Exercice adapté (de : Grandguillot, Béatrice. Fiscalité française 2007. Paris, France: Gualino, 2007).

Au cours du mois de novembre, la société Larnicol a réalisé les opérations suivantes taxées au taux normal :
• Ventes : 350 000 € HT
• Livraison à soi-même : 28 000 € HT (mise en service du bien)
• Acquisitions intracommunautaires : 42 000 € HT
• Achats de biens : 186 000 € HT
• Réception de la facture de l'entreprise de gardiennage : 43 056 € TTC (option de la TVA sur les débits*)

Extraits

[...] Au cours du mois de novembre, la société Larnicol a réalisé les opérations suivantes taxées au taux normal : Ventes : Euro HT Livraison à soi-même : Euro HT (mise en service du bien) Acquisitions intracommunautaires : Euro HT Achats de biens : Euro HT Réception de la facture de l'entreprise de gardiennage : Euro TTC (option de la TVA sur les débits*) La société a dégagé un crédit de TVA de Euro à la fin du mois d'octobre et souhaite le reporter sur la prochaine déclaration. Calculer la TVA nette due au titre du mois de novembre. [...]

[...] Exercice traité à la fin du cours sur la TVA Exercice adapté (de : Grandguillot, Béatrice. Fiscalité française 2007. Paris, France: Gualino, 2007). [...]