Cas de révision de comptabilité financière - entreprise PLAY

Résumé du document

L'entreprise PLAY est une entreprise industrielle créée en N-5 par plusieurs amis. Elle achète des matières premières X et fabrique et vend des produits Y.
L'entreprise réalise des transactions en France et à l'étranger. Elle est soumise à un taux de TVA de 20 % pour l'ensemble de ses transactions.
L'entreprise ne gère pas de stocks : elle travaille en flux tendus.

Extraits

[...] Cas de révision de comptabilité financière Durée : 1h30 L'entreprise PLAY est une entreprise industrielle créée en N-5 par plusieurs amis. Elle achète des matières premières X et fabrique et vend des produits Y. L'entreprise réalise des transactions en France et à l'étranger. Elle est soumise à un taux de TVA de pour l'ensemble de ses transactions. L'entreprise ne gère pas de stocks : elle travaille en flux tendus. Les informations suivantes vous sont communiquées concernant la situation financière et patrimoniale de l'entreprise au 1[er] janvier N (sommes en Euro) : Fonds de commerce : - Emprunt : - Caisse : - Matériels : - Capital : ? [...]

[...] Comptabilisation des charges de personnel du mois. Montant brut : cotisations sociales salariales : cotisations sociales patronales : Aucune avance sur salaires n'a été réalisée durant le mois. Le règlement des salaires et charges liées se fera le 2 février. Rémunération des salariés Ch) Dette organismes sociaux Personnel - Rémunérations dues Charges sociales Ch) Dette organismes sociaux Q15. Présentez l'opération de centralisation de TVA en fin de mois. TVA collectée TVA due intracommunautaire Crédit de TVA TVA déductible / B&S Ac) TVA déductible / immobilisations Ac) + TVA déductible intracommunautaire Q16. [...]

[...] TVA au taux normal. Paiement à crédit pour au comptant pour 60%. Matériel Ai) TVA déductible sur immo Banque Dette fournisseurs immobilisations Brut Remise Net commercial Frais installation Total HT TVA Net à payer TTC Comptant 60% x = Crédit 40% x = Q10. Vente de produits Y en Espagne. Valeur brute : (HT). Escompte de (vente au comptant) Banque Ac) Escomptes accordés Ch financière) Vente de produits - Espagne Pr) Brut Escompte Net financier Q11. Cession de l'ensemble des VMP. [...]

[...] Vente à un client français de produits finis. Prix de vente : (HT). Remise : 2%. Escompte 1%. Le client procède à un règlement au comptant. Banque Escompte accordé Ch financière) Vente de produits finis (Pr TVA collectée Brut Remise Net commercial Escompte Net financier TVA Net à payer TTC Arrondi Q6. Achat de matières premières à crédit à un fournisseur belge : (HT). Achat de matières premières TVA déductible intracommunautaire Dette fournisseurs de B&S TVA due intracommunautaire Q7. Acquisition de 15 actions de la société S. [...]

[...] Q17. Compte de résultat de janvier N. Quel est le résultat d'exploitation ? Q18. Bilan. Quel est le total de l'actif immobilisé au 31/01/N ? Q19. Bilan. Quel est le total de l'actif circulant au 31/01/N ? Q20. Bilan. Quel est le total des dettes au 31/01/N ? [...]