La gestion de trésorerie des grandes surfaces

Résumé du document

L'entreprise gère ses immobilisations, ses créances, ses dettes, ses stocks et ses ressources humaines. Mais en fait-elle autant pour sa trésorerie ? La trésorerie est le reflet de la santé financière de l'entreprise et mérite ainsi de la part de celle-ci une attention particulière.

Extraits

[...] Les créances clients sont donc très élevées. Mais dans le domaine de la grande distribution, les clients sont des particuliers. Ces derniers payent immédiatement que ce soit en liquide, en chèque ou en carte bleue. Les délais de paiement sont donc réduits à leur strict minimum et cela se retrouve dans les créances clients, qui restent très faibles eu égard au chiffre d'affaires. Dettes fournisseurs : les sociétés de la grande distribution ont donc des délais de paiement rapides. Mais de leur côté, qu'en est-il ? [...]

[...] La prévision de trésorerie se fait en deux étapes : L'élaboration du budget de trésorerie La construction du plan de trésorerie 2. / Les ajustements nécessaires Une fois les prévisions établies, on pourra apprécier la trésorerie prévisionnelle qui sera soit négative (décaissement supérieur aux encaissement),soit positive(encaissement supérieur aux encaissement) L'entreprise devra alors prévoir les ajustements nécessaires dans les deux cas. Dans le premier cas-déficit de la trésorerie il convient d'envisager les actions destinées à combler le déficit et à rétablir l'équilibre : demande de concoures bancaires de trésorerie en fonction de leurs coûts et de leur flexibilité, réajustement des délais de règlement des clients et des délais de paiement des fournisseurs, augmentation de la rotation des stocks. [...]

[...] Autrement dit, ils ont déjà revendu le bien qu'ils ont acheté avant même d'avoir déboursé le moindre centime. Les dettes fournisseurs sont donc sans commune mesure avec les créances 2. / Caractéristiques du compte de résultat des GS Deux éléments sont à étudier avec soin, à savoir le chiffre d'affaires, et le résultat financier. Le chiffre d'affaires est constitué essentiellement de ventes de marchandises. Une société de la grande distribution ne produit pas de biens, elle les revend. La marge commerciale est donc l'essentielle de l'activité. [...]

[...] Comment peut-on alors justifier la situation de la trésorerie des sociétés de la grande distribution ? et quelles sont les principales mesures prises pour faire face à cette situation et réussir par la suite à rentabiliser les excédents de trésorerie qu'elles dégagent ? Définition de la trésorerie Le terme de trésorerie recouvre plusieurs notions liées à la gestion et à l'analyse financière .la trésorerie apparait en effet tant dans le tableau de financement que dans le tableau de flux de trésorerie. [...]

[...] L'entreprise qui possède des titres peut avoir à un moment donné un besoin de trésorerie ponctuel. Elle n'est pas contrainte de revendre ces titres sur le marché secondaire, elle peut les mettre en pension auprès de sa banque pour obtenir les liquidités. La mise des titres en pension met en relation : -L'entreprise qui a besoin de trésorerie ponctuel, elle est emprunteuse d'argent et prêteuse de titre -La contrepartie, souvent une banque mais pas nécessairement, prêteuse d'argent et emprunteuse de titre. [...]