Missions de conseil et d'assistance aux particuliers : intérêts et enjeux pour l'expert comptable - guide méthodologique

Résumé du document

Ce document est un mémoire complet et entièrement rédigé dans le cadre d'un Doctorat en comptabilité. Notre travail s'inscrit d'abord dans une démarche de présentation du cadre juridique permettant l'exercice des missions, puis de la présentation des missions elles-mêmes avant d'en décrire les process de réalisation. Des fiches pratiques et procédures de missions sont proposées à la fin de cet ouvrage pour ouvrir des perspectives concrètes de réalisation au sein des cabinets de ces nouvelles missions aux particuliers.

Extraits

[...] Leur accessibilité est également fondamentale pour l'exercice de ces nouvelles missions. Rendre l'Expert-Comptable accessible Pour rendre l'expert-comptable accessible, il faut renforcer le dialogue avec les clients existants et par-là-même encourager leur fidélité : car un client fidèle est plus facile à convaincre qu'un nouveau prospect. C'est à travers le renforcement du dialogue que se noue la relation de confiance. Au-delà, le renforcement du dialogue permet la prise en compte de besoins spécifiques et personnalisés comme par exemple les besoins d'ordre administratif (gestion du courrier, gestion des relations avec l'administration, gestion du standard téléphonique du client . [...]

[...] Comment exploiter et traiter les informations collectées L'import des données se fera à partir du compte en banque en ligne du client. Via son site bancaire numérique, le client téléchargera ses relevées de compte. Il est souhaitable qu'il choisisse le format EXCEL afin de faciliter l'import des données. Elles pourront ainsi être facilement retraitées par le cabinet. La formalisation des données sous format Excel, améliorera également leur saisie dans les logiciels de comptabilité. Certains logiciels proposent des programmes spécifiques pour la comptabilité des particuliers. [...]

[...] Rentabiliser sa capacité d'épargne et de prise de risque à travers des schémas d'investissement et d'endettement performants. Utiliser pleinement la liberté de choix et la concurrence parmi les fournisseurs de produits et services financiers ». L'optimisation financière diffère de l'optimisation fiscale au sens où l'optimisation fiscale ne vise qu'à atténuer la charge fiscale en minimisant les impôts. Tandis que l'optimisation financière utilise des leviers d'optimisation fiscale mais comporte un domaine plus large. Concernant les valeurs mobilières, elle consiste à proposer des solutions fiscales (Flat tax ou option IR) mais que cela. [...]

[...] Cette aide volontaire consistant en une assistance gratuite et/ou des consultations. Un autre exemple de la participation des experts-comptables au salon de l'innovation et des startups est également patent. En se positionnant sur le terrain de l'innovation, ils deviennent un partenaire privilégié de ces structures. En effet, les dirigeants de ces structures sont friands d'informations et d'accompagnement par des tiers de confiance tels que les experts-comptables. L'idée de coacher les dirigeants de ces structures à travers des coachings personnalisés et gratuits assurés par les experts-comptables, permet de créer un partenariat et des liens s'inscrivant dans la durée. [...]

[...] L 80 B ou SPÉCIAL Phase 7 : Finalisation de la mission Remplir la déclaration + Questionnaire de fin de mission + Rapport interne de fin de mission Gestion du patrimoine mobilier Concernant la gestion du patrimoine mobilier, il conviendra d'arbitrer entre les revenus mobiliers fixes et variables, avant de proposer un outil d'aide au choix de valeurs mobilières, puis évoquer en dernier lieu la rémunération des investissements mobiliers. Arbitrage entre revenus mobiliers fixes et variables Les revenus provenant de placements à revenus fixes sont des produits ou intérêts provenant de diverses sources. Par exemple, ce sont les intérêts des comptes courant d'associés rémunérés. Les revenus provenant de placements à revenus variables s'infèrent des titres détenus par les associés ou actionnaires des sociétés. Leur contenu est aléatoire car on ne connaît pas leur montant par avance. [...]