La pré-comptabilisation et l’organisation comptable

Résumé du document

L'analyse comptable consiste à définir la nature de l'opération, sélectionner les comptes à débiter ou à créditer, préciser pour chaque compte la somme à inscrire, vérifier l'égalité débit et crédit. Pour plus d'efficacité, l'analyse est souvent divisée en deux : l'analyse proprement dite, et l'enregistrement (qui et le travail d'un personnel à niveau comptable moindre). Pour passer les informations d'une phase à l'autre, l'analyse réalisée par des comptables qualifiés est transmise au travers de la préimputation.

Extraits

[...] C'est donc une clôture périodique Travaux quotidiens la consultation des comptes Elle peut être faite sur écran ou sur papier. Le tout est archivé sur le disque dur de la machine Les travaux périodiques L'Edition de la balance, des journaux, du grand livre 6. Les travaux annuels de fin d'exercice comptable On clôture les comptes reporte les soldes dans le grand livre d'exercice de l'année suivante. [...]

[...] La pré-comptabilisation et l'organisation comptable * Les documents de pré comptabilisation - L'analyse comptable : + Elle consiste à . - Définir la nature de l'opération - Sélectionner les comptes à débiter ou à créditer - Préciser pour chaque compte la somme à inscrire - Vérifier l'égalité débit et crédit + Il faut indiquer sur ce document - Le numéro de classement du document (interne à l'entreprise) - La date d'enregistrement du document (date d'arrivée dans l'entreprise) - Le libellé (nature du doc, nom du tiers intéressé, nature de l'opération) + Le tout étant présenté sur un document comptable L'analyse est ainsi facilitée par le cachet apposé sur le document (grille d'imputation) et d'un ticket qui est attaché au document (ticket comptable). [...]

[...] - article 1ier : il doit y avoir un document décrivant les procédures d'enregistrement comptable. Cette procédure doit être gardée aussi longtemps que les documents comptables eux-mêmes. - article 3 : les documents et pièces justificatives doivent être classés et protégés au même titre que les documents comptables. - article 4 : les écritures du livre journal sont portées sur le grand livre et ventilées selon le plan des comptes du commerçant - article 5 : toutes les informations doivent être centralisées et regroupées depuis la mise en place de PC dans l'ensemble de l'infrastructure, la mise en place de logiciels de comptabilité sur les équipements pour les commerçants, etc. [...]

[...] - La vérification des documents : toutes les pièces doivent être minutieusement vérifiées afin de déceler les anomalies possibles avant que l'enregistrement n'ait lieu. - La pré-totalisation : certaines données contenues dans différents documents peuvent être en fin de compte comptabilisées communément, c'est donc à une machine de les rassembler et d'en faire une somme. - La pré-imputation pré-comptabilisation) : permet d'éviter les enregistrements multiples d'un même document (doublons), grâce aux visas des personnes qui ont procédé aux pré-imputations, aux enregistrements, ainsi qu'aux références qui permettent de classer et archiver les informations. [...]

[...] * L'organisation d'une comptabilité informatisée 1. Les travaux de paramétrage Ils consistent à adapter le programme à l'organisation comptable de la société et aux machines qu'elle utilise. Cette étape est primordiale puisque certains paramètres ne sont plus modifiables à postériori. Un logiciel de comptabilité gère deux catégories de comptes : - les comptes individuels - les comptes collectifs (le compte 401xxx fournisseurs / le compte 411xxx clients et le compte 421xxx Personnel) 2. Travaux quotidiens la saisie provisoire des écritures comptables Les pièces comptables sont pré-imputées dans le bordereau de saisie et sont enregistrées dans le logiciel comptable. [...]