Les opérations de règlement - publié le 08/09/2009

Résumé du document

Les modes de règlement dans les ventes aux particuliers (B to C) sont :
- Espèces
- Chèques
- Cartes bleues
- Moneo

Dans les grandes surfaces, les encaissements sont facilités par les moyens de paiement électroniques, TPV (terminal point de vente) ou TPE (terminal point d'encaissement). Les EEG sont les étiquettes électroniques de gondole. Elles permettent par liaison infrarouge ou radio de gérer les modifications de prix au niveau des gondoles.

Extraits

[...] Au contraire, la grande distribution tire une partie importante de ses ressources de financement des délais de paiement avantageux consentis par ses fournisseurs alors que les consommateurs paient contant. III) La gestion de la trésorerie Définition de la trésorerie La trésorerie est le résultat des encaissements et décaissement d'une période. Elle représente le montant des liquidités immédiatement détenues par l'entreprise. Trésorerie a un moment donné = trésorerie de la fin de la période précèdent + encaissement de la période décaissement de la période. [...]

[...] Les deux formes les plus courantes d'effet de commerce sont : - La lettre de change ou traite - Le billet à ordre L'avantage des effets de commerce est qu'ils sont négociables soit ils peuvent être cédés a une banque en permettant ainsi aux bénéficiaires de disposer de la somme avant la datte prévue pour le paiement La lettre de change ou traite Le fournisseur qui est appelé tireur donne l'ordre à son client appelé tiré, de payer la somme convenue à une certaine date appelée échéance. Il faut renvoyer l'acceptation de la traite sous 48h. Le billet à ordre Le client appelé souscripteur s'engage à payer au bénéficiaire qui est son fournisseur la somme convenue à la date prévue qui est l'échéance. L'utilisation des effets de commerce La remise à l'encaissement : Le fournisseur attend l'échéance pour percevoir la somme que lui doit son client. Il remet la traite à sa banque pour encaissement environ 10 jours avant la date d'échéance. La remise à l'escompte. [...]

[...] ( Rapprochement bancaire. Les moyens de gestion de la trésorerie à court terme L'escompte des traites (Vue précédemment) Les facilités de caisse Montant destiné à pallier les décalages entre encaissement et décaissement et permettre de faire face à des paiements qui seront remboursés par des rentrées d'argent dans les quelques jours qui suivent. Le découvert autorisé Permet de laisser le compte à découvert sur une plus longue durée. Le dailly Lois de 1981 qui permet à une entreprise de céder ses factures a son banquier au moyen de la remise d'un bordereau afin de se faire avancer le montant des factures. [...]

[...] EEG = Étiquettes électroniques de gondole. Elles permettent par liaison infrarouge ou radio de gérer les modifications de prix au niveau des gondoles. II) Les modes de règlement dans les transactions entre professionnels to Les effets de commerce L'usage des espèces est interdit dans les transactions entre professionnels dès que le montant est supérieur à 750 Les entreprises règlent leurs fournisseurs par chèque par cartes bancaires ; par virement bancaire ; par des titres. Mais les entreprises utilisent surtout les effets de commerce pour régler leurs fournisseurs. [...]