Méthodologie pour élaborer un plan de financement

Thèmes abordés

Méthodologie, plan de financement, résultats prévisionnels, entreprise, capacité d'autofinancement

Résumé du document

Collecte des informations ou décisions de gestion à moyen ou long terme :
- volume du chiffre d'affaires projeté,
- niveau des stocks, politique salariale, évolution des moyens ou méthodes de production,
- crédit clients, crédit fournisseurs,
- investissements et/ou cessions projetés,
- politique de distribution des résultats, politique d'amortissement des investissements,
- etc.

Extraits

[...] METHODOLOGIE POUR ELABORER UN PLAN DE FINANCEMENT Collecte des informations ou décisions de gestion à moyen ou long terme : - volume du chiffre d'affaires projeté - niveau des stocks, politique salariale, évolution des moyens ou méthodes de production - crédit clients, crédit fournisseurs - investissements et/ou cessions projetés - politique de distribution des résultats, politique d'amortissement des investissements - etc Résultats prévisionnels Année Année Exploitation Produits - Charges Résultat d'exploitation Financier Produits - Charges Résultat courant avant I.S. Exceptionnel Produits - Charges Résultat exceptionnel - I.S. [...]

[...] Résultat comptable net Calcul de la Capacité d'autofinancement Année Année EBE ou Résultat d'exploitation + Produits encaissables ou charges calculées - Charges décaissables ou produits calculés C.A . PLAN DE FINANCEMENT - Phase 1 Flux liés à l'exploitation à court terme Capacité d'autofinancement - Distribution de dividendes Autofinancement Remboursement d'emprunt Autofinancement net Variations des stocks Variation des clients Variation des fournisseurs R R E E R R R Année Année Année Année Année Variation des dettes sociales et fiscales R Autofinancement disponible Flux liés au financement à long terme Achat d'immobilisations E Vente d'immobilisations R Flux financiers avant financement Trésorerie début de période Trésorerie en fin de période Financement nécessaire La présentation du plan de financement sous cette forme permet : - de fixer globalement le financement nécessaire pour équilibrer la trésorerie - de prendre conscience de la possibilité de la révision de certains aspects de la politique définie par l'entreprise : - CAF insuffisante (rentabilité faible de l'entreprise) - distribution des dividendes trop importante pour faire face aux remboursements des emprunts existants, les difficultés seront encore plus importantes s'il faut faire appel à de nouveaux emprunts - politique de la gestion des stocks - politique du crédit clients et fournisseurs Cette première analyse va déterminer les sources de financement à mettre en œuvre pour établir le plan de financement définitif. [...]