Gestion de trésorerie

Résumé du document

Le trésorier réalise l'ajustement entre les flux d'encaissement et de décaissement, en recherchant une utilisation optimale (augmentation des recettes et diminution des charges) de liquidité.

N.B: En cas de déficit, il va choisir la combinaison de crédit à court terme la plus avantageuse (...)

Extraits

[...] Elles peuvent être réglées au comptant (par chèque bancaire ou postal) ou ils peuvent êtres à crédit. I - La gestion de trésorerie 2/comment se fait cette gestion ? Le trésorier réalise l'ajustement entre les flux d'encaissement et de décaissement, en recherchant une utilisation optimale (augmentation des recettes et diminution des charges) de liquidité. N.B: En cas de déficit, il va choisir la combinaison de crédit à court terme la plus avantageuse. audit 3/Quels sont les outils de trésorerie ? il faut prévoir des différentes État de la nature (soit optimale ou pessimiste et normal). [...]

[...] Facture Sony de septembre qui sera réglée 30 jours plus tard : en octobre 3. Facture universal de septembre qui sera réglée 60 jours plus tard : en novembre 4. Facture Sony d'octobre qui sera réglée 30 jours plus tard : en novembre 5. Facture « autres » d'août qui sera réglée 90 jours plus tard : en novembre et ainsi de suite . Achats TTC Décaissements : montants suivant les délais de règlement des fournisseurs Janvier Montants TTC Janvier Février Mars Avril Mai . [...]

[...] . picto-piecemontage_euro_gd Gestion de trésorerie Plan du cours: I - La gestion de trésorerie 1. Définition de la gestion de trésorerie 2. comment ce fait cette gestion ? 3. Quelles sont les outils de trésorerie ? II - Le budget de trésorerie 1. Définition 2. structure du budget de trésorerie 3. Présentation du budget de trésorerie 4. Le budget des encaissements 5. [...]

[...] Boutin prévoit les encaissements (TTC) pour les mois à venir : Budget des encaissements (arrondis à l'euro) Octobre Novembre Décembre Créances au 31/12/2002 Encaissements comptants DH DH DH DH Encaissements 30 jours DH DH DH Total des encaissements du mois DH DH DH DH Détail des calculs : DH: 20% du CA de septembre ( DH) sera réglé en octobre DH: 80% du CA d'octobre ( DH) sera réglé tout de suite (octobre) DH: 20% du CA d'octobre ( DH) sera réglé en novembre DH: 80% du CA de novembre ( DH) sera réglé tout de suite (novembre) DH: 20% du CA de novembre ( DH) sera réglé en décembre DH: 80% du CA de décembre ( DH) sera réglé tout de suite (décembre) DH: 20% du CA de décembre sera payé en janvier 2003. Ce sont les créances de M. [...]

[...] Agir en confrontant des réalisations avec les prévisions. Contrôler et piloter l'entreprise (faire des écarts). II - Le budget de trésorerie 1/Définition: Le budget de trésorerie constitue un instrument fondamental de la prévision financière à court terme (mois ou semaines). Il se base sur les prévisions relatives aux recettes et aux dépenses de l'entreprise structure du budget de trésorerie: L'élaboration du budget de trésorerie repose sur la prévision des recettes TTC et des dépenses TTC relatives à une période à venir. [...]