Les exigences des banques en terme de production d'information comptable

Résumé du document

Etude de niveau bac résumant les documents importants utilisés par la banque. Tout cela dans le cadre d'un financement de société non cliente.

Extraits

[...] Les exigences des banques en terme de production d'information comptable A quoi sert l'information comptable pour une banque, quels sont ces documents ? Aujourd'hui, il est impossible pour une entreprise, un particulier de fonctionner sans recourir aux services d'une banque. Pour cela, ces futurs clients doivent fournir à la banque certains documents, pour lui permettre une bonne gestion de leur relation et le contrôle de leurs diverses opérations. Ces documents sont nombreux, Ils peuvent être juridiques (statut, extrait du registre du commerce) ou comptables (liasse fiscale, rapport des commissaires aux comptes). [...]

[...] Il permet à la banque de s'assurer qu'aucune anomalie n'est à déplorer dans le fonctionnement de l'entreprise. Etude prévisionnelle : elle est demandée dans le cadre d'un projet pour lequel un financement est sollicité (acquisition d'immobilisation, projet de développement, restructuration). Permet à la banque de déterminer l'incidence du projet sur l'exploitation, et la viabilité de l'entreprise à travers l'étude économique, le plan de financement et de trésorerie ainsi que le compte de résultat prévisionnel (et la situation active passive) pour les exercices à venir. [...]

[...] Dans le cas ou l'intéressé y est assujetti, la copie de la déclaration d'impôts sur la fortune (I.S.F) résume et détaille l'ensemble du patrimoine actif, passif et des revenus du ménage. L'ensemble des informations recueillies dans ces documents permet à la banque de s'assurer que le financement demandé est adapté aux besoins de l'entreprise (investissement ou fonctionnement). D'autre part, notamment pour un prêt d'investissement cela lui permet de vérifier l'aptitude de l'exploitation à supporter durablement le financement sollicité. Ainsi, la banque s'assure que le concours demandé ne dégrade pas la viabilité de l'entreprise, et qu'en participant à l'opération, elle ne prend pas un risque trop important. [...]

[...] Le bilan permet d'établir une analyse de la structure financière par rapport à l'activité de l'entreprise. Analyse du niveau et de la composition des fonds propres : capital, réserve, report à nouveau, présence et stabilité de compte courants associés ; rapprochement des fonds propres aux emprunts moyens et long termes. Ainsi, la banque détermine si ces deux éléments qui constituent les ressources stables de l'entreprise sont adaptés aux immobilisations nécessaires à son fonctionnement. L'excédent ou l'insuffisance de ressources stables constituent le fonds de roulement de l'entreprise. [...]