Élaboration et analyse du budget de trésorerie

Résumé du document

Fiche de comptabilité gestion niveau STT STG: La gestion prévisionnelle - Budget de trésorerie

Extraits

[...] ( Les amortissements ne sont pas des charges décaissées Le budget de trésorerie : Il fait la synthèse des encaissements et des décaissements. Le flux net de trésorerie résulte de la différence entre les encaissements et les décaissements. Analyse des soldes de trésorerie Après établissement du budget de trésorerie, deux situations sont à envisager : ( la trésorerie est positive : les encaissements couvrent les décaissements. L'entreprise peut éventuellement chercher placer à court terme cet excédent de trésorerie. ( la trésorerie est négative : les décaissements sont plus importants que les encaissements. [...]

[...] Il présente une récapitulation prévisionnelle des encaissements et des décaissements. Le budget de trésorerie est l'aboutissement de tous les autres budgets de l'entreprise, il s'agit d'un budget résultant. ÉLABORATION du budget de trésorerie 1.1 La situation de départ : Cette situation est matérialisée soit par un bilan, soit par une balance. Elle fournit les renseignements suivants : ( montant des créances qui seront encaissées au cours de la période budgétaire ( montant des dettes qui seront payées au cours de la période budgétaire. [...]