Fiche d'Activité Professionnelle de Synthèse (APS) : SA ESTCOTE

Résumé du document

La SA ESTCOTE, implantée à Epinal, est prestataire de services et soumise à la TVA sur les encaissements. Elle réalise des logiciels informatiques spécifiques à destination des services administratifs des entreprises et administrations. Elle en assure également la maintenance.
Le chef comptable, nouvellement embauché, souhaite mieux répartir les tâches et utiliser certaines fonctions du logiciel Sage afin d'éviter les erreurs réalisées jusqu'à présent, surtout dans la saisie des écritures.
Par ailleurs, il souhaite effectuer désormais les calculs et la déclaration CA3 sur Excel (...)

Extraits

[...] Afin de vérifier si nos écritures reflétaient réellement la situation après les rectifications, il a fallu les comparer aux soldes des relevés bancaires. Enfin, je n'ai rencontré aucune difficulté à enregistrer les paiements en espèces concernant les écritures de caisse du trimestre, que j'ai saisi dans le journal de caisse. ( Fiche 3 : En établissant un tableau de la Tva à décaisser de Janvier, j'ai rencontré quelques difficultés en recherchant la TVA déductible sur ABS. Il a fallut prêter une attention plus particulière en ne confondant pas les opérations avec les taux de TVA différents ( et 19.6 ni la Tva sur immobilisations. [...]

[...] ( Conclusion : Nous avons rédigé la conclusion avec l'ensemble des membres du groupe. Cette conclusion nous amené à présenter les différents points positifs de ces journaux (le journal d'effet à payer ainsi que le journal d'effet à recevoir sont regroupés dans un même journal ; cela permet donc une vue d'ensemble au niveau des dates d'échéance) ou négatifs (travail d'enregistrement dans ces journaux qui demandent beaucoup de temps). On retiendra donc ces journaux pour l'organisation comptable en paramétrant le logiciel Sage en lettrage afin d'éviter un travail supplémentaire. [...]

[...] ( Fiche 3 : Contrôle de la TVA à décaisser de Janvier figurant dans le journal des OD avec l'assistant comptable Edition de la déclaration de TVA de Janvier avec l'assistant comptable. Fichiers mis à disposition : Enoncé de l'APS 3 ESTCOTE accompagné de ses annexes Dossier Sage ainsi que la maquette Excel de la CA3 Ressources informatiques mises en œuvre : Ressources logicielles Traitement de textes ( Module(s) de progiciel de gestion ou de PGI Gestion comptable ( Tableur ( Gestion commerciale ( Gestionnaire de bases de données relationnelles ( Gestion des immobilisations ( Autres ressources (à préciser) : Paie ( Productions réalisées : ( Dans le dossier principal du groupe sur le serveur : Chemin pour y arriver. [...]

[...] Contrôler les écritures de janvier clôturées et régulariser : achats, ventes, banque. Comptabiliser les opérations de février et mars : achats, ventes, banque, caisse, EAP et EAR. Contrôler et effectuer les déclarations de TVA du trimestre, comptabiliser. Commenter l'utilisation des journaux EAR et EAP. Contexte de l'activité : La SA ESTCOTE, implantée à Epinal, est prestataire de services et soumise à la TVA sur les encaissements. Elle réalise des logiciels informatiques spécifiques à destination des services administratifs des entreprises et administrations. [...]

[...] Compétences mises en œuvre : Compétences Préciser les compétences mises en œuvre dans l'activité T : technique ; C : en communication ; O : en organisation T C O Processus utilisés P1 ( ( : mettre en œuvre un système d'information comptable définir et adapter une organisation comptable informer les responsables et proposer des solutions : utiliser les logiciels comptables : réaliser les imputations en comptabilité financière mettre en œuvre les procédures comptables, mettre en place une codification des comptes auxiliaires P3 ( ( ( 3.1 : participer à la rédaction de notes ou de résumés 3.2 : identifier les dispositions fiscales applicables à l'entreprise ou à ses opérations 3.4 : Déterminer l'assiette des impôts dont l'entreprise est redevable ; appliquer les règles liées au fait générateur ; comptabiliser les impôts et taxes. Organiser la collecte des informations ; mettre en place les procédures de vérification des impositions dues. Rendre compte de son travail ; participer à la formalisation des procédures P6 ( ( ( 6.1 : traiter et comptabiliser les flux de trésorerie. assurer l'interface avec les partenaires internes. [...]