Procédure de description, comptabilité client, cycle vente, comptabilité, classement des factures, analyse es comptes, édition des états, support comptable, audit interne, sales analyst
L'objectif de ce document est de décrire la procédure de la comptabilité du cycle vente/client. Lors de la réception des factures venant du responsable facturation, le comptable procède à la vérification et classement des factures par typologies : les factures et les avoirs. Le comptable doit respecter le principe selon lequel toute information d'ordre comptable ou physique n'est saisie qu'en une seule fois à partir d'une seule pièce justificative originale. Les pièces sont traitées, saisies et classées par le comptable. Chaque pièce comptable est imputée selon le dossier, le journal, les comptes généraux et auxiliaires. Aux pièces justificatives sont attribuées des numéros d'enregistrement comptable permettant d'éliminer les risques de double saisie, de contrôler et de valider les écritures comptables.
[...] Pièces justificatives internes : Les pièces justificatives internes sont revêtues du visa prévu par les responsables hiérarchiques afin de leur donner leur caractère probant. IV. Organisation du système comptable Cycle Vente/Client : 1. Les journaux comptables Vente Les opérations sont enregistrées chronologiquement dans les différents journaux Vente en fonction du mois et de leur nature. Ainsi, le système comptable de la société comprend les journaux suivants : * DR : Dans lesquels sont enregistrées les factures de vente et de prestations liées aux activités principales et connexes de la société. [...]
[...] La méthode est utilisée principalement pour les commissions sur excédents de bagages. Une fois la facturation de ces commissions terminées, les factures établies sur Excel produit automatiquement les Template. La méthode du findnet : une fois les factures findnet, terminées, le responsable facturation fournit les fichiers txt extraits de FNB au comptable pour téléchargement sur SAP. La méthode de la comptabilisation normale : par le débit et le crédit des comptes comptables concernés Traitement des écritures Le logiciel SAP traite instantanément les écritures saisies selon les normes IFRS et CGNC. [...]
[...] Travaux mensuels : Edition de la balance générale, analyse et revue de comptes mensuels. Travaux annuels : Edition de la balance générale, analyse et revue de comptes annuels Analyse et contrôle comptables : L'analyse des comptes a pour objectif de s'assurer que les soldes de certains comptes collectifs sont bien justifiés par le détail des comptes individuels ou par des pièces justificatives probantes. Parmi ces contrôles, il y a : 1. Le contrôle de l'exhaustivité de l'enregistrement des factures clients : en collaboration avec le Responsable Facturation, le comptable doit vérifier que toutes les factures établies pendant le mois ont bien été enregistrées en comptabilité Le contrôle des comptes tiers (clients) : En collaboration avec le Credit Analyst, le comptable s'assure que les imputations au crédit et au débit passées dans les comptes clients individuels sont correctes et exhaustives Le lettrage des comptes tiers (client) : En collaboration avec le Credit Analyst, le comptable vérifie que toutes les opérations (factures & règlements reçus) enregistrées concernant les tiers ont bien été lettrées La revue de la cohérence globale : à chaque fin de mois par le FC/CFO SPI : Chaque mois, le SPI revoit les résultats financiers et peut demander le détail de certains comptes Audit externe : il est effectué par une entreprise pour s'assurer de la cohérence globale des comptes Audit interne : ce service a également un droit de regard sur tous les processus internes et les comptes financiers. [...]
[...] Descriptif du fonctionnement comptable Cycle vente : 1. Réception des factures Lors de la réception des factures venant du responsable facturation, le comptable procède à la vérification et classement des factures par typologies. Les factures, Les avoirs Imputation & saisie des pièces justificatives Le comptable doit respecter le principe selon lequel toute information d'ordre comptable ou physique n'est saisie qu'en une seule fois à partir d'une seule pièce justificative originale. Les pièces sont traitées, saisies et classées par le comptable. [...]
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