La gestion de trésorerie à l'international

Résumé du document

Il y a deux définitions de la trésorerie d'entreprise :
 Au sens strict, elle est composée à un moment donné par son stock d'actifs disponibles, c'est-à-dire le montant des liquidités en caisse et en compte courant créditeur de banque.
 Dans un sens plus large, c'est l'ensemble des flux e trésorerie de l'entreprise, c'est-à-dire ses encaissements et décaissements quotidiens.
Gérer sa trésorerie, c'est minimiser ses coûts au quotidien. L'entreprise va donc chercher à faire une bonne gestion des flux et des stocks de trésorerie.

Extraits

[...] Le coût du crédit est supporté par l'acheteur. Le transfert de créances ou confirmation de commandes Le principe est identique à celui de l'affacturage, mais portant sur des biens d'équipement et industriels et sur un contrat déterminé (c'est au cas par cas). Le forfaitage forfeiting) Le principe est identique à l'affacturage sur du moyen et long terme et pour tous types de biens. Le crédit-bail ou leasing ( Définition : C'est un contrat de location avec option d'achat. Ce contrat met en présence 2 parties : une société de leasing appelée "bailleur", dont le rôle est financier, elle achète un bien d'équipement et le loue ; un locataire qui va payer le prix de la location avec avantages en matière comptable, et il peut exercer son option d'achat au terme du contrat options : le locataire peut acheter le bien à une valeur résiduelle ; il peut reprendre un contrat de crédit-bail ; il peut rendre le bien). [...]

[...] II) Le financement à court terme Le court terme à l'international est équivalent à moins de 12 mois. La Mobilisation des Créances Nées à l'Etranger Le but est d'obtenir auprès d'une banque le financement d'une créance sur un client étranger, à partir du moment où elle existe juridiquement. Le mécanisme : la banque accorde à l'exportateur le montant de sa créance en escomptant SBF (Sauf Bonne Fin : le risque de non-paiement est supporté par l'exportateur) une traite (une lettre de change) tirée sur l'exportateur qui paiera au moment du versement du client. [...]

[...] ( Les aménagements douaniers : Le régime de l'entrepôt sous douane permet d'obtenir l'exonération des droits et taxes, l'exonération des taxes fiscales dès l'entrée en entrepôt (ils seront payés au fur et à mesure de la sortie de l'entrepôt). Le régime du perfectionnement actif : c'est le cas de marchandises importées, transformées et réexportées. Ce régime permet d'importer en exonération de droits et taxes. On peut obtenir auprès des douanes des délais de paiement : le crédit d'enlèvement (c'est un délai de 30 jours avec une caution et une commission, la remise du receveur, de ; le crédit de droits (120 jours, coût élevé). Les 2 peuvent se cumuler. [...]

[...] La rédaction de l'offre ( Insérer une clause de réserve de propriété ( Définir la force majeure ( Choisir le droit applicable La négociation ( Le paiement d'acomptes : Obtenir le paiement d'acomptes donne de l'aisance à la trésorerie et permet de lier l'acheteur juridiquement. ( Le choix du mode de paiement : Il faut choisir des moyens et des techniques de paiement qui donnent davantage de sécurité : virement plutôt que chèque, le crédit documentaire. Demander des crédits de préfinancement Ce sont des crédits à taux préférentiels accordés aux exportateurs pour aider à financer la fabrication des exportations. On parle de crédit de trésorerie ou de crédit global d'exploitation. L'assurance-prospection C'est une assurance, pas un crédit, que l'on obtient auprès de la COFACE. [...]

[...] Gérer sa trésorerie, c'est minimiser ses coûts au quotidien. L'entreprise va donc chercher à faire une bonne gestion des flux et des stocks de trésorerie. Une bonne gestion des flux suppose 4 objectifs : - La suppression des transferts inutiles (Ex. : les virements). - Optimiser les encaissements et décaissements (payer ses fournisseurs quand on a de l'argent). - Réduire les fonds en transit dans le système bancaire. - Obtenir un niveau de trésorerie de fonctionnement minimum (un fonds de roulement). [...]