Auto-évaluation en gestion de trésorerie

Résumé du document

La fonction de trésorier est fonction de la taille de l'entreprise et de l'importance accordée au rôle de la trésorerie dans l'entreprise.
Toutefois, et de façon générale, les missions et attributions de la fonction de trésorier peuvent se résumer comme suit :
- procéder aux encaissements sous quelque forme que ce soit (liquidités, chèques, encaissements documentaires, lettres de change, billets à ordre, ...) tant sur le plan local qu'en provenance de l'étranger,
- exécuter les paiements sur le plan domestique ou vers l'étranger par espèces, transferts, chèques, traites (...)

Extraits

[...] En effet la liquidité est synonyme de l'aptitude à faire face à ses échéances. Le trésorier doit en outre tout mettre en œuvre pour que l'entreprise ait à chaque instant les ressources suffisantes pour remplir ses engagements financiers. Pour ce faire, il doit d'abord réaliser un budget de trésorerie afin de mettre le besoin de financement à cout terme. Une fois estimé ce besoin de financement, le trésorier devra négocier les lignes de crédit correspondant avec les banques ; Réduire le coût des services bancaires ; la réduction des coûts des services bancaires fait généralement référence à la négociation avec les banques. [...]

[...] Toutefois, et de façon générale, les missions et attributions de la fonction de trésorier peuvent se résumer comme suit : - procéder aux encaissements sous quelque forme que ce soit (liquidités, chèques, encaissements documentaires, lettres de change, billets à ordre ) tant sur le plan local qu'en provenance de l'étranger, - exécuter les paiements sur le plan domestique ou vers l'étranger par espèces, transferts, chèques, traites, etc., - gérer de manière optimale les soldes journaliers en dates de valeur en procédant aux nivellements appropriés entre les comptes de la société, en assurant le financement des besoins en fonds ou en plaçant les disponibilités aux meilleures conditions du marché, - réaliser les opérations de change opportunes tant au comptant qu'à terme ou sous forme d'option, - enregistrer tous les mouvements de caisses, CCP ou banques dans les journaux financiers suivant les règles comptables en vigueur, - appliquer rigoureusement les formalités de la réglementation du change pour les mouvements de fonds en provenance ou à destination de l'étranger, ainsi que pour les mouvements en devises au niveau local, - établir les prévisions de trésorerie à court terme et à moyen terme en fonction des prévisions de ventes, d'approvisionnements, de productions, de stocks, d'investissements - compléter le tableau de bord qui reprend les chiffres-clés de la trésorerie et les paramètres importants de son environnement, - veiller au respect rigoureux des règles de contrôle interne et de sécurité pour les transferts de fonds (signatures autorisées, camionnettes blindées - conseiller la direction sur le plan des décisions stratégiques en matière financière, - sélectionner les banquiers offrant des services compétitifs et négocier avec eux les conditions de crédit et d'opérations. L'importance de la trésorerie dans la vie de l'entreprise Une entreprise est structurée d'un ensemble de fonction. Il y a des fonctions indispensables à la vie de l'entreprise dont la trésorerie Aucune entreprise ne peur vivre sans trésorerie, que ce soit de façon organisée ou non, consciente ou non, traditionnelle ou moderne. [...]

[...] De nos jours, une entreprise qui néglige la gestion de la trésorerie est comparable à un véhicule qui refuse de s'en servir de ses phares pour circuler la nuit. Les moyens de prévoir et d'anticiper les problèmes de trésorerie dans une entreprise les moyens de prévoir les problèmes de trésorerie dans une entreprise a.1 les moyens les moins utilisés -L'extrapolation proportionnelle à partir (généralement) du CA qui consiste à déduire les provisions des périodes suivantes à partir du CA, FR, BFR ou de la trésorerie d'un instant t. [...]

[...] Nous tenterons d'énumérer les points les plus significatifs de l'importance de la gestion de la trésorerie dans la vie de l'entreprise. La gestion de la trésorerie permet : -de gérer les encaissements de façon claire, organisée afin d'éviter le risque d'illiquidité, les encaissements non effectués que ce soit de façon volontaire ou involontaire de la part du débiteur ; -de gérer les décaissements afin d'éviter le risque d'insolvabilité, les règlements injustifiés, les doubles règlements pouvant mettre à genou l'entreprise ; -d'avertir l'entreprise quant à son solde journalier et d'y procéder au financement du besoin ou de placer les disponibilités ; -de saisir les opportunités en matière de change ; - d'avoir la situation des mouvements qui transitent entre la caisse le CCP banque et entre ces derniers et les tiers ; -d'éviter les sanctions émanant des infractions en la matière (non tenue de la trésorerie, non respect des formalités de la réglementation, etc.) ; - d'établir les prévisions à court et à long terme ; -la prise de décision financière et stratégique ; -de retracer aussi les coûts des différentes dépenses et les prix des différentiels encaissements ; En résumé, l'importance de la gestion de la trésorerie se résume en la sécurité (réduction du bas du passif) et en la rentabilité (augmentation du haut du passif) . [...]

[...] Le budget de trésorerie est le principal instrument de prévision financière à court terme ; il permet d'établir pour des périodes plus ou moins langues (année, mois, semaine, jour), les prévisions des flux financières et d'envisager les ajustements nécessaires pour combler les insuffisances ou pour placer les excédents de trésorerie. En plus de ces deux outils ci-dessus le trésorier peut négocier avec son banquier des "facilités de caisses", solliciter un "découvert", demander au banquier une avance de fonds dans l'attente du règlement d'un client, dont la créance n'est pas contestable. Le Plan de Financement, est un document essentiel de la gestion prévisionnelle. Il a pour but de déterminer le montant et la nature des ressources assurant le financement des besoins de l'entreprise. [...]