Gestion de la trésorerie et diagnostic financier approfondi

Thèmes abordés

Gestion de la trésorerie et diagnostic financier approfondi, placement, trésorerie, valeur, risque, gestion, financement

Résumé du document

Le plan de financement qui présente les prévisions d'emplois et de ressources, sur plusieurs années ;
Le budget de trésorerie qui affine les prévisions précédentes, mois par moi, généralement sur un an, et qui, complété par les mesures à prendre, devient le plan de trésorerie ;
La trésorerie en date de valeur qui correspond aux prévisions au jour le jour, au maximum sur un mois.

Le plan de financement est un état prévisionnel permettant de mesurer la trésorerie dans les années à venir ; dans le but de négocier des prêts pour financer les projets d'investissement, ou de prévenir d'éventuelles difficultés.
Son horizon est compris entre 3 et 5 ans
Il se décompose en deux parties : les prévisions des emplois et les prévisions des ressources.

Extraits

[...] Les valeurs mobilières : Le trésorier s'intéressent plus particulièrement aux obligations et taux OPCVM (organismes de placement collectif en valeurs mobilières) qui sont des outils adaptés à ses placements. Les OPCVM conviennent au trésorier qui souhaite se décharger de la gestion de son portefeuille ou d'une partie de celui-ci. Les actifs synthétiques : Ils sont construits à partir d'un actif physique (obligation, titre monétaire . ) et d'une position sur un contrat financier. Ils ne sont pas des instrument de placement au sens strict (exemple : contrat à terme de taux d'intérêt). [...]

[...] Sinon il saisit les opérations suivant le ticket transmis par le front office et complète les informations manquantes. La séparation des fonctions entre le front, le middle et le back offices a pour but de dissocier totalement les tâches de négociation, de contrôle ainsi que de gestion administrative et comptable. Cette organisation a pour objectif de sécuriser les flux, depuis la négociation jusqu'au dénouement de l'opération, et de limiter les risques pris par le front office. Rôle du cash management : le cash management gère les flux financiers avec les partenaires financiers de l'entreprise (banques . [...]

[...] Le financement par le circuit bancaire : Crédit de trésorerie : Les crédits de trésorerie sont des prêts non affectés. Ils correspondent à des crédits en blanc. Cela signifie que le bénéficiaire peut disposer du crédit et l'utiliser comme il souhaite, sans avoir aucune justification à donner à la banque. Techniques des crédits de trésorerie : Crédit par caisse : il se réalise au moyen d'une avance en compte- courant. Le banquier accepte que le compte de son client soit débiteur. On parle alors de découvert. [...]

[...] Budget de trésorerie : Chapitre 2 : Les financements et les placements à court terme 1. Typologie des financements à court terme : Le trésorier dispose de toute une palette d'instruments de financement, offerts par : Les banques Des sociétés non bancaires comme ses partenaires commerciaux ou des sociétés d'affacturage Et plus récemment par les marchés Le financement hors du circuit bancaire : Crédit inter-entreprises : Le crédit inter-entreprise est un crédit que les entreprises fournisseurs accordent aux entreprises clientes et qui est lié à la livraison d'un bien ou d'un service. [...]

[...] Au jour le jour pour une gestion à très court terme, c'est notamment le cas quand l'entreprise établit des prévisions en dates de valeur. Elle réalise alors une prévision sur un horizon de 30 à 60 jours. La gestion de trésorerie suppose une démarche en 2 temps : l'élaboration du budget de trésorerie : document prévisionnel récapitulatif des encaissements et des décaissements de l'entreprise sur une période donnée. L'élaboration du plan de trésorerie : document issu du précédent et intégrant les moyens de financement à court terme ainsi que leur coût (frais financiers), ou indiquant les placements envisageables par l'entreprise. [...]