La gestion de trésorerie - publié le 18/10/2019

Thèmes abordés

Gestion de trésorerie, flux de trésorerie, équilibre financier, échelle d'intérêts, compensation, comptes bancaires, financement, marché des changes, factoring, commissions, erreur de contre-phase, bilan fonctionnel, gestion des liquidités

Résumé du document

Le métier de trésorier n'est pas très connu, car il est proche de celui du directeur général et du directeur financier. Il était à l'origine considéré comme le trésorier
comptable, il enregistrait les entrées et les flux de trésorerie. Le trésorier comptable est devenu un trésorier gestionnaire de flux : commencer à optimiser les flux, ne pas avoir trop d'argent sur le compte bancaire.

Extraits

[...] § Cours vendeur (Ask) : Un peu plus élevé, il est celui auquel la banque est prête à vendre les devises. >La différence entre les deux s'appelle le spread. Il s'agit finalement de la rémunération du banquier Les cours à terme en points Il s'agit du cours de la devise dans un mois, deux mois, six mois , surtout lorsque l'on a des contrats de très long terme avec certain pays. Nous avons donc besoin d'avoir des prévisions par rapport aux cours à terme. [...]

[...] Coût de sous mobilisation ? Ce coût correspond au surcroît de frais financiers payé par l'entreprise. En raison de l'utilisation faîte par elle du découvert à la place d'un financement par crédit. Chapitre 2 : La gestion de trésorerie en date de valeur et les échelles d'intérêts : une gestion quotidienne § § § Le trésorier doit comprendre et maîtriser en partie la technique bancaire. Les prévisions de trésorerie quotidiennes permettent : o De prendre des décisions d'ajustement et encaissements et des décaissements o En visant un solde optimum de trésorerie : la trésorerie zéro La trésorerie zéro doit être un objectif à atteindre dans un contexte imprécis de prévision des flux de trésorerie. [...]

[...] Float = Il s'agit de la somme des fonds que la banque ne met pas à la disposition des clients. Ã Exemple 3 : Une entreprise remet à sa banque un chèque de 90 000€ à 17h le jeudi, ce chèque ayant été reçu la veille, au matin par l'entreprise. L'heure de caisse est fixée à 16h et le taux de découvert annuel moyen de l'entreprise est de 16%. Selon les conditions de cette banque, la remise d'un chèque est affectée de 2 jours ouvrés, sachant que le guichet est fermé le samedi. Coût de l'AGIOS pour l'entreprise ? [...]

[...] >Trésorier Gestionnaire des Risques de Crédit, de Taux d'Intérêt et de Taux de Change. Il y a donc eu une évolution ces 20 dernières années du métier de trésorier d'entreprises Les compétences du trésorier : Il doit pouvoir mener à bien 3 missions principales : § Réduire le coût des services bancaires et d'accroitre les produits financiers § Gérer les risques financiers à CT de l'entreprise § D'assurer la sécurité des flux financiers : : fournisseur payé, pas de fraude, moyen de paiements sécurisés, salaire payé, veiller sur les procurations, éviter les chèques . [...]

[...] Gestion des comptes clients 2. Garantie de bonne fin contre les impayés 3. Financement avant échéance du poste client >Les variantes de l'affacturage : § § § L'affacturage à échéance = maturing factoring : elle assure la gestion du poste client, la garantie de bonne fin contre les impayés, mais cela n'assure pas le financement avant échéance du poste client : le factor ne va pas escompter les effets de commerce. L'affacturage sans garantie = factoring with recurse = elle permet la gestion du poste client, le financement avant échéance du poste client mais sans garantie de bonne fin. [...]