Les règlements et les encaissements

Résumé du document

Chèques et virements

Chèque : titre de paiement écrit par lequel le tireur qui à un compte (provisionné) ouvert dans une banque donne l'ordre à son banquier (tiré) de payer une somme d'argent au profit d'un bénéficiaire

Virement : écrit par lequel le titulaire d'un compte bancaire autorise son banquier à prélever une somme d'argent sur son compte au profit d'un compte d'un ou plusieurs bénéficiaires pour lequel il a fournit les références bancaires (...)

Extraits

[...] En attendant l'avis de crédit de la banque cpte 5113 : effet de remis à l'encaissement. Ce service bancaire supporte des frais à inscrire en charge. les incidences de paiement Un chèque ou une traite remis à la banque peuvent être retournés à l'entreprise avec la mention impayé Lorsque le débiteur n'a pas pu honorer sa dette. La créance est alors replacé dans son compte d'origine, elle sera augmentée des frais facturés par la banque et éventuellement des intérêts de retard si l'entreprise et son client s'accorde sur un nouveau délai de paiement. [...]

[...] Il est également pratique de tenir un registre de caisse précisant le détail des espèces détenues. l'état de rapprochement Il permet en partant u solde final, à la même date, des comptes réciproques de la banque (dernier relevé de compte de la banque, compte banque du grand livre et dernier état de rapprochement réalisé par l'entreprise) d'analyser les opérations pour lesquelles la banque est en avance sur l'entreprise et les opérations pour lesquelles l'entreprise est en avance sur la banque. [...]

[...] Il permet également de corriger les éventuelles erreurs de saisie. Après établissement de l'état de rapprochement, il faut enregistrer en comptabilité les retards d'enregistrements et les corrections des éventuelles erreurs. l'organisation de l'encaissement et des règlements dans l'entreprise observation de l'organisation réalisation d'un état de rapprochement Méthode : - pointer les sommes identiques pour chacun des documents - construire l'état de rapprochement en respectant le modèle du cours : il ne contient que les sommes non rapprochés et les soldes des documents supports. [...]

[...] Règlement d'un client par carte bancaire Rmq : il est également possible de maintenir la créance dans le compte client jusqu'à l'avis de crédit de la banque. les effets de commerce Les effets de commerce sont des documents représentatifs d'une créance. On distingue la lettre de change et le billet à ordre. la lettre de change est émise par le fournisseur : le tireur, créateur de l'effet donne l'ordre au tiré (acheteur) de payer la somme due, à une date prévue, à un bénéficiaire. [...]

[...] Après présentation au caissier de la société générale, il lui a été confirmé que le billet était un faux, la banque l'a conservé contre reçu pour le transmettre à la banque de France. IV) les options financières sur créance (cession des créances) La gestion des comptes clients nécessitent la maîtrise d'ordre financier et juridique qui y est liés. [...]