Comptabilité et finances d'une entreprise

Thèmes abordés

Entreprise, besoins financiers, finances, comptabilité, actifs, rubriques, solution, financement, investissements, cycles de productions, tableau d'actif partiel, frais, immobilisations, dépenses, actifs fixes, actifs d'exploitation, passifs d'exploitation, stratégies, réduction, délai de paiement, actifs circulants, stocks, créances

Résumé du document

Durant son activité, une entreprise est confrontée à des besoins financiers ; c'est-à-dire qu'elle doit trouver de l'argent pour réaliser son activité. Dès sa naissance, l'entreprise a différents besoins financiers à couvrir qui se développent durant son existence. On y distingue :
- Les besoins financiers liés aux investissements.
- Les besoins financiers liés aux cycles de productions.

Extraits

[...] Acomptes versés aux fournisseurs. Dettes à court terme (commerciales, sociales, fiscales). Avances, acomptes versés par les clients. Si le BFR 0 alors l'entreprise devra rechercher des fonds pour financer son cycle de production. Si le BFR 0 alors l'entreprise pourra placer les inutilisés durant son cycle de production (au lieu de BFR on parle désengagement de FR) Exemple : Créances à plus d'un an : 100.000 € Fournisseurs : 75.000 € Stocks de produits finis : 26.000 € En cours de fabrication : 24.000€ Clients : 36.000 € Dettes sociales à 1 mois : 3.500 € Stocks de matières premières : 55.000 € Dettes fiscales à court terme : 2.000 € Acomptes fournisseurs : 50.000 € Créances à un an au plus : 25.000e Capital : 85.000 € Avances des clients : 15.000 € Actifs d'exploitation Passifs d'exploitation En cours de fabrication : 24.000 € Stocks de matières premières : 55.000 € Créances à un an au plus : 25.000 € Clients : 36.000 € Stocks de produits finis : 26.000 € Acomptes fournisseurs : 50.000 € Fournisseurs : 75.000 € Dettes fiscales : 2.000 € Dettes sociales : 3.500 € Avances des clients : 15.000 € On calcule alors : 216.000 - 95.500 = 120.500 € de BFR Conclusion : Le besoin de fonds de roulement est positif, l'entreprise a donc besoin de trouver des fonds pour financer le décalage entre ses dépenses liées au cycle de production et ses recettes de ventes. [...]

[...] Exemples : garantie locative, actions d'autres entreprises détenues par l'entreprise Actifs fixes que l'on ne peut percevoir par le toucher. Le financement du cycle de production. Le schéma permet de constater que les entreprises doivent non seulement trouver des fonds pour leurs investissements, mais aussi pour le financement du cycle de production. Ces besoins sont récurrents puisque le cycle de production se répète continuellement. On parle alors de besoin de fonds de roulement (souvent abrégé en BFR). Il provient du décalage entre le payement des fournisseurs (hâtif) et le payement des créances des clients (tardif). [...]

[...] Ce montant recouvre l'argent nécessaire au lancement de l'entreprise. Les matières premières, salaires, etc. ne sont pas encore pris en compte. Actifs immobilisés L'actif regroupe l'ensemble des avoirs et des droits de créances de l'entreprise obtenus grâce aux ressources (passif) Les actifs immobilisés ou actifs fixes comprennent les utilisations de l'entreprise dont la durée de vie s'étend sur plusieurs années. Ils peuvent servir à plusieurs processus de production sans être ni détruits, ni profondément transformés, ni incorporés au produit final. [...]

[...] Comptabilité et finances d'une entreprise Quels sont les besoins financiers d'une entreprise ? Durant son activité, une entreprise est confrontée à des besoins financiers ; c'est-à-dire qu'elle doit trouver de l'argent pour réaliser son activité. Voici ces besoins et la solution pour les couvrir : Acheter du matériel. Lancer l'entreprise : frais de notaire, du business plan, inscription à la banque, carrefour des entreprises, etc. Payer les fournisseurs. Acheter des moyens de production. Lancer des publicités. Payer les impôts et les salaires. [...]

[...] Les créances à un an au plus (VII) : Ce que l'on doit à l'entreprise et qui sera payé dans le courant de l'année. Exemple : un client doit encore me payer, avance à un travailleur. Les placements de trésorerie (VIII) : Cette rubrique contient la somme que l'entreprise a placée à court terme (moins d'un an) afin qu'elles procurent un revenu financier : dividende ou intérêt. Exemple : placement sur un compte à terme, carnet d'épargne . Les valeurs disponibles : Elles regroupent les fonds disponibles (liquides) pour effectuer des paiements, des retraits . [...]