Activité professionnelle de synthèse (APS) de l'entreprise Antifeu

Résumé du document

Calcul des agios mensuels sur découvert bancaire :

Solution préconisée : le relevé des mouvements journaliers du mois M est à faire sur un fichier Excel.
Le tableau de calcul des soldes journaliers, des nombres débiteurs et du plus fort découvert du mois M sera systématiquement construit pour des mois de 31 jours. Un test sur des données numériques utilisant la fonction ESTNUM sera effectué pour désigner la dernière ligne du tableau (...)

Extraits

[...] Toutes les factures de la société Arelec ont été séparées en deux : 25 HT en frais de déplacements et le reste du montant HT en réparations. Or, il faut passer la totalité de la charge en réparations (615). Il convient donc d'effacer l'écriture de déplacement et de modifier les montants de l'écriture de réparations pour les six interventions. Le résultat se trouve en faisant la différence entre les produits et les charges ou en faisant la différence entre l'actif et le passif. et Le principe d'intangibilité du bilan d'ouverture signifie que le bilan d'ouverture au 01/01/N+1 doit être identique au bilan de clôture au 31/12/N. [...]

[...] Il faut retrancher des produits (en HT) la vente du 30/09/08, non livrée. Modification d'enregistrements Édition du compte de résultat et du bilan Les factures de la société Forcis ont été passées en mars, juin, juillet, août en charges de personnel pour le montant HT, alors que ce sont des autres charges externes (travail intérimaire, compte 621) pour le montant HT. Les factures de la société LTT ont été enregistrées en charges financières (661) alors qu'il s'agit de factures de crédit-bail . [...]

[...] Fiche d'instruction 4 Calcul des agios mensuels sur découvert bancaire Solution préconisée : le relevé des mouvements journaliers du mois M est a faire sur un sur un fichier Excel. Le tableau de calcul des soldes journaliers, des nombres débiteurs et du plus fort découvert du mois M sera systématiquement construit pour des mois de 31 jours. Un test sur des données numériques utilisant la fonction ESTNUM sera effectué pour désigner la dernière ligne du tableau. [...]

[...] Pour les produits finis, les variations des stocks se calculent par différence entre le stock final et le stock initial. Les stocks finaux apparaissent dans les tableaux ci-dessous. Stock final de matières premières Stock final de produits finis Les variations de stock sont les suivantes : matières premières : = (stock initial stock final) ; produits finis : = (stock final stock initial). La variation de stock de matières s'inscrit dans un compte 6 (6031) au débit, c'est donc une charge. [...]

[...] Les dividendes encaissés par la société Antifeu se trouve dans le journal de banque de votre logiciel comptable des mois de juillet, août et septembre : Axa : 114,50 ; BNP : 362 ; Coflexip : 133,50 ; Dassault : 77 ; Faurecia : 267 ; Michelin : 263 ; Sanofi : 544 ; Vinci : 278,6. Le total est de pour un prix d'achat de soit de rendement. La provision globale existante sur les titres s'élevait à voir votre journal d'OD d'octobre 2007 sur votre logiciel comptable. [...]