Révision des opérations d'achat

Résumé du document

L'entreprise doit détenir un stock suffisant de marchandises ou de matières premières afin de pouvoir répondre à la demande de ses clients.

Lorsque le stock réel (quantité en stock) est inférieur ou égale au stock minimum (la plus petite quantité autorisée), il devient nécessaire de s'approvisionner auprès de ses fournisseurs (...)

Extraits

[...] VI) VERIFICATION DE LA FACTURE FOURNISSEUR La vérification de la facture doit porter sur les points suivants : Références et quantités des articles facturés : utiliser le bon de commande et le bon de livraison, Le prix des articles : utiliser le tarif fournisseur, Les conditions particulières d'achat, délai paiement, réductions : utiliser la fiche fournisseur. Les erreurs sont signalées au fournisseur qui établi un avoir de régularisation. Si aucune erreur n'apparaît, le BON A PAYER est apposé sur la facture. La facture + le bon de commande + le bon de livraison sont classés en attendant le paiement de la facture. [...]

[...] Elle examine ensuite les diverses propositions reçues et arrête son choix sur le fournisseur le plus compétitif. Cette sélection se fera en fonction : Du prix proposé, Des délais de livraison, Des délais de paiements. III) LA COMMANDE AU FOURNISSEUR La commande peut être transmise par courrier, par fax, par téléphone, par Minitel, par Internet. IV) LA RECEPTION DES ARTICLES A l'aide du bon de commande, il s'agit de passer à la vérification des biens reçus. Les anomalies constatées sont notées sur le bon de livraison dont un exemplaire signé retourne chez le fournisseur. [...]