Modèle de lettre de la direction

Thèmes abordés

Lettre type, audit, contrôles, comptes annuels, direction

Résumé du document

Lettre d'affirmation sur les comptes annuels.
Cette lettre vous est adressée en application de vos normes et pratiques professionnelles dans le cadre de vos contrôles relatifs à l'audit légal des comptes annuels arrêtés au..

Extraits

[...] En tant que responsables de l'entité . et de l'établissement des états financiers, de la conception et de la mise en œuvre des systèmes comptables et de contrôle interne, destinés à prévenir et détecter les erreurs et les fraudes, nous vous confirmons ci-après, en toute bonne foi et au mieux de notre connaissance, les informations et affirmations qui vous ont été fournies dans le cadre de votre mission : Les états financiers ont été préparés sous notre responsabilité afin de présenter régulièrement et le plus sincèrement possible la situation financière et le résultat conformément aux normes comptables algériennes. [...]

[...] Au cours de l'exercice, la société : a conclu les conventions règlementées avec les administrateurs suivants: . n'a conclu aucune convention Au cours de l'exercice, la société n'a accordé aucun prêt, caution, aval ou découvert sur compte courant à l'un de ses administrateurs. La société est à jour de ses cotisations fiscales et sociales et qu'il n'existe aucun litige avec l'administration fiscale et organismes de sécurité sociale. Nous n'avons connaissance d'aucun élément nouveau susceptible de remettre en cause la continuité d'exploitation. Toutes autres questions que l'auditeur peut considérer nécessaires. [...]

[...] Nous avons conçu et mis en œuvre des contrôles destinés à prévenir et à détecter les erreurs et fraudes. Il n'y a pas d'anomalies dont l'incidence serait significative sur les états financiers pris dans leur ensemble. A ce jour, nous n'avons connaissance d'aucun événement, autre que ceux déjà pris en compte, survenu depuis la date de clôture de l'exercice et qui nécessiterait un ajustement des comptes, ou une mention dans le rapport de gestion. Nous n'avons eu à ce jour connaissance d'aucun événement ni d'aucune affaire, qui soit susceptible d'affecter de manière significative les états financiers ou qui, tout en étant dénué d'effet sur ces états financiers, soit cependant susceptible d'avoir une incidence significative, positive ou négative, sur la situation financière future de notre société. [...]