Propositions pour la mise en place d’un système de contrôle interne au sein du service financier d’une université privée

Résumé du document

La mise en place d'un système de contrôle interne commence à devenir une nécessité pour le service financier.
Le système de contrôle interne contribuera à la bonne gestion du service ainsi que la réalisation des objectifs.
Le système de contrôle interne aura pour objet de :
a) Vérifier que les opérations réalisées, l'organisation et les procédures internes sont conformes aux dispositions législatives et réglementaires en vigueur, aux normes et usages professionnels et déontologiques ainsi qu'aux orientations de l'organe exécutif ;
b) Veiller à la qualité de l'information comptable et financière, en particulier aux conditions d'enregistrement, de conservation et de disponibilité de cette information ;
d) Evaluer l'efficacité des procédures et systèmes utilisés ;
e) Réviser et mettre à jour les procédures régulièrement ;
f) Et, d'une manière générale, contrôler tout ce qui a trait à la bonne protection des intérêts de l'université.

Extraits

[...] Le contrôle des documents Les sections du service transmettront régulièrement au contrôle interne une copie des états préparés par chacun d'eux, y compris les journées comptables ; Relation avec la comptabilité le contrôle interne assurera ses fonctions en étroite liaison avec le responsable centralisation qui lui communiquera tous les comptes, toutes les écritures et autres documents nécessaires à l'exercice de ses fonctions. À son tour, le contrôle interne informera la comptabilité des erreurs de comptabilisation, des irrégularités de principes de pratique comptable et les deux entités collaboreront ensemble pour s'assurer de l'enregistrement de toutes les opérations bancaires. La comptabilité référera le contrôle interne des vérifications périodiques et observations des commissaires aux comptes. [...]

[...] Faire les suggestions nécessaires pour l'amélioration du système de contrôle interne et des procédures afin d'accroître l'efficacité administrative de l'université. S'assurer de la bonne application de toutes les recommandations acceptées émanant des auditeurs externes. Le contrôle interne doit s'assurer de l'existence d'ensemble de procédures, appelée piste d'audit et veiller au respect des dispositions du plan comptable en vigueur. Le contrôle interne doit s'assurer que le système informatique est adapté aux exigences de l'exploitation et de la production rapide d'information financière, fiable, pertinences, dans les conditions satisfaisantes de sécurité La supervision La supervision ne consiste en aucun cas à refaire le travail des collaborateurs ou à intervenir dans leur mission. [...]

[...] Propositions pour la mise en place d'un système de contrôle interne au sein du service financier d'une université privée La mise en place d'un système de contrôle interne commence à devenir une nécessité pour le service financier. Le système de contrôle interne contribuera à la bonne gestion du service ainsi que la réalisation des objectifs. Le système de contrôle interne aura pour objet de : Vérifier que les opérations réalisées, l'organisation et les procédures internes sont conformes aux dispositions législatives et réglementaires en vigueur, aux normes et usages professionnels et déontologiques ainsi qu'aux orientations de l'organe exécutif ; Veiller à la qualité de l'information comptable et financière, en particulier aux conditions d'enregistrement, de conservation et de disponibilité de cette information ; Evaluer l'efficacité des procédures et systèmes utilisés ; Réviser et mettre à jour les procédures régulièrement ; Et, d'une manière générale, contrôler tout ce qui a trait à la bonne protection des intérêts de l'université. [...]

[...] Il s'agit notamment de la comparaison des données internes avec des sources externes d'information (le relevé de facture et les comptes d'un des fournisseurs), de la tenue régulière d'une comptabilité respectant les règles juridiques et comptables, de l'établissement et l'approbation des états de rapprochement bancaire, le contrôle des pièces comptables justificatives, l'inventaire physique des immobilisations et des stocks . Le contrôle interne est un document écrit, et informatisé qui est transmis à la direction. Il est mis à disposition de toute personne qui exprime le besoin de le consulter et qui en justifie de ce besoin. Le vocabulaire utilisait dans le rapport sur le contrôle interne doit être simple, claire et accessible à toute personne. [...]