Exemple de questionnaire de contrôle interne

Résumé du document

Ce document présente un exemple de questionnaire de contrôle interne qui permet de s'assurer de l'application de ses principes à savoir :

1) Principe d'organisation
2) Principe d'intégration
3) Principe d'harmonie
4) Principe d'indépendance
5) Principe de permanence
6) Principe d'information
7) Principe d'universalité

Extraits

[...] Exemple de questionnaire de contrôle interne Introduction Le présent document présent un exemple de questionnaire de contrôle interne afin de s'assurer de l'application de ses principes à savoir : Principe d'organisation Principe d'intégration Principe d'harmonie Principe d'indépendance Principe de permanence Principe d'information Principe d'universalité Objectif de contrôle A. S'assurer que la séparation des fonctions est suffisante Grille d'Analyse des tâches Objectif de contrôle interne B. S'assurer que toutes les ventes sont saisies et enregistrées (exhaustivité) Objectif de contrôle interne C. S'assurer que toutes les ventes enregistrées sont réelles (existence) Objectif de contrôle interne D. S'assurer que toutes les ventes (avoirs) enregistrées sont correctement évaluées Objectifs de contrôle interne E. S'assurer que toutes les ventes (avoirs) sont enregistrées sur la bonne période Objectif de contrôle interne F. [...]