Les relations avec les banques

Thèmes abordés

Relations avec les banques, opérations de débit et de crédit, compte de bilan, encaissement, calcul des intérêts, escompte

Résumé du document

Il permet à l'unité commerciale d'effectuer des opérations de débit et de crédit avec les tiers (fournisseurs, client). Les fonds sont notés dans l'actif circulant dans le compte de bilan. Lors de l'ouverture du compte, la banque communique à l'UC les conditions tarifaires (les jours de valeurs, commissions…)
Le client reçoit un relevé de compte lorsque des opérations sont faites sur son compte.

Extraits

[...] Les crédits bancaires Facilité de caisse = Crédit à court terme sous forme de découvert bancaire Crédit de trésorerie = Crédit accordé pour financer un besoin saisonnier de trésorerie ou lorsque le cycle d'exploitation est long Avance sur facture = Crédit ou découvert accordé sur cession de facture à la banque L'escompte d'effets de commerce Ici le vendeur peut céder la lettre de change ou le billet de trésorerie à sa banque s'il a besoin de liquidités avant l'échéance de ces titres : c'est l'escompte. N = valeur nominale de l'effet I = taux d'intérêt n = nombre de jours Agios = montant prélevé par le banquier lors de l'escompte. Ils comprennent l'intérêt de l'argent avancé et une commission bancaire soumise à la TVA. Valeur nette = somme qui sera réellement sur le compte de l'UC Démarche : 1. Calculer le nombre de jours 2. [...]

[...] Calculer les intérêts 3. Calculer les commissions TTC 4. Calculer la valeur nette Notez ces résultats et calculs dans le tableau et le n°2. [...]

[...] Dans ce cas, elle sollicite des prêts à court terme. Il existe différentes techniques mais dans tous les cas, elles donnent lieu au paiement d'intérêts Le principe du calcul des intérêts L'intérêt dépend : - Du capital prêté - Du taux d'intérêt annuel - De la durée du prêt exprimée en nombre de jours ; courte durée (ex : 3 mois). Le taux indiqué dans le contrat entre l'UC et le prêteur est un taux annuel, qu'il faut convertir en taux journalier car la durée est exprimée en jours. [...]

[...] Chapitre 3 : Les relations avec les banques I Remise à l'encaissement Ex : la lettre de change Il faut que l'UC ait un compte courant. Le compte courant Il permet à l'UC d'effectuer des opérations de débit et de crédit avec les tiers (fournisseurs, client). Les fonds sont notés dans l'actif circulant dans le compte de bilan. Lors de l'ouverture du compte, la banque communique à l'UC les conditions tarifaires (les jours de valeurs, commissions ) Le client reçoit un relevé de compte lorsque des opérations sont faites sur son compte. [...]